Ce este un Rollover IRA?
O reînnoire IRA este un transfer de fonduri dintr-un cont de pensionare, cum ar fi un plan sponsorizat de angajator, într-un cont individual de pensie (IRA). Scopul unei reportări este de a menține statutul de impozit amânat al acelor active.
Rollover-urile IRA sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține active 401(k), 403(b) sau de partajare a profitului care sunt transferate din contul de pensionare sponsorizat al unui fost angajator sau din planul calificat. O reînnoire IRA poate avea loc și ca un transfer IRA la IRA.
Recomandări cheie
- O transferare IRA vă permite să transferați fonduri dintr-un cont de pensionare într-un cont individual de pensionare (IRA), păstrând în același timp statutul de impozit amânat al acelor active.
- Există două tipuri principale de transferuri IRA — directe și indirecte — și este esențial să urmați regulile Internal Revenue Service (IRS) pentru a evita plata impozitelor și a penalităților.
- O transferare directă este cea mai sigură modalitate de a muta activele dintr-un cont de pensie în altul, deoarece fondurile sunt transferate fără ca dvs. să vă gestionați fondurile.
- Dacă alegeți să gestionați singur fondurile printr-o transferare indirectă, acestea trebuie transferate către noua IRA în termen de 60 de zile. Dacă nu, veți fi supus taxelor și penalităților.
Înțelegerea IRA Rollovers
Răsturnările IRA pot avea loc dintr-un cont de pensionare, cum ar fi un 401(k) într-un IRA, sau ca un transfer de la IRA la IRA. Cele mai multe reportări au loc atunci când oamenii își schimbă locul de muncă și doresc să mute activele 401(k) sau 403(b) într-un IRA, dar răsturnările IRA au loc și atunci când economisitorii de pensii doresc să treacă la un IRA cu beneficii sau opțiuni de investiții mai bune.
Există diferite tipuri de transferuri IRA: directe și indirecte. Este esențial să urmați regulile Internal Revenue Service (IRS) pentru a evita plata impozitelor și a penalităților.
Rollover direct IRA
Într-o reînnoire directă, transferul de active dintr-un plan de pensionare la un IRA este facilitat de cele două instituții financiare implicate în transfer. Pentru a crea o transferare directă, trebuie să cereți administratorului planului să trimită fondurile direct către IRA. În transferurile de la IRA la IRA, custodele din vechiul cont trimite suma de transfer către custodele noului IRA.
Rollover indirect IRA
Într-o transferare indirectă, activele din contul sau planul dvs. existent sunt lichidate, iar custodele sau sponsorul planului vă trimite prin poștă un cec îndreptat către dvs. sau depune fondurile direct în contul dvs. personal bancar sau de brokeraj. Această rută vă lasă la latitudinea dvs. să redepoziți fondurile în noul IRA.
Pentru a fi considerați o transferare fără taxe, banii trebuie să fie depuși în IRA în termen de 60 de zile. Dacă ratați termenul limită de 60 de zile, atunci retragerea va fi considerată o distribuție în ochii IRS, iar unele dintre acestea pot fi supuse impozitului pe venit, precum și unei penalități de retragere anticipată. În general, retragerile înainte de vârsta de 59 și jumătate dintr-un IRA tradițional declanșează o penalizare de 10%. Dacă retrageți veniturile Roth IRA înainte de vârsta de 59 și jumătate, de obicei se aplică o penalizare de 10%. Contribuțiile Roth nu sunt supuse penalizării. Aceleași reguli se aplică dacă efectuați o transferare de la IRA la IRA.
IRS solicită angajatorului dvs. anterior să vă rețină 20% din fonduri dacă primiți un cec întocmit în numele dvs., care nu poate fi recuperat până când nu depuneți declarația fiscală anuală. Dar dacă cecul este întocmit către IRA, atunci nu veți fi supus reținerii. Depositorii vor reține 10% din distribuțiile IRA pe care intenționați să le reportați, cu excepția cazului în care alegeți să renunțați la reținere.
Unii oameni aleg o reînnoire indirectă dacă doresc să ia un împrumut pe termen scurt din contul de pensionare – în acest caz, mai puțin de 60 de zile.
consideratii speciale
Limitele de rulare IRA
IRS limitează transferurile indirecte de la IRA la IRA la una la fiecare 12 luni. Calendarul de un an curge de la momentul în care ați efectuat distribuirea și se aplică transferurilor tradiționale de la IRA la IRA tradiționale sau de la Roth IRA la Roth IRA.
Limita transferurilor indirecte de la IRA la IRA nu se aplică distribuțiilor din planurile de pensionare sponsorizate de angajator sau reportărilor de la IRA tradiționale la IRA Roth. Aceasta din urmă este cunoscută ca o conversie Roth. De asemenea, transferurile directe de la IRA la IRA nu sunt supuse regulii unui an.
Capcane fiscale
Acordați o atenție strictă la ce tip de cont IRA sau alt cont de pensionare din care transferați și la ce tip vă transferați. Puteți transfera cu ușurință fondurile de la un Roth IRA sau un Roth 401(k) la un nou Roth IRA. Același lucru este valabil dacă transferați bani de la un IRA tradițional sau un standard 401(k) la un IRA tradițional. Orice altceva are consecințe fiscale semnificative pe care trebuie să le rezolvați cu atenție înainte de a efectua transferul. IRA-urile tradiționale și 401(k)-urile conțin fonduri înainte de impozitare, în timp ce contribuțiile la IRA-urile Roth și 401(k)-urile sunt făcute cu bani după impozitare.
Spre deosebire de planurile 401(k), IRA vă permit să investiți într-o gamă largă de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și fonduri mutuale.
Ce este o răsturnare directă?
O reînnoire directă este atunci când o distribuție dintr-un cont de pensionare nu vă este plătită direct. În schimb, instituția financiară sau sponsorul planului care deține fondurile de pensie existente efectuează transferul direct în noul cont individual de pensie (IRA). Un transfer direct este cel mai simplu mod de a evita taxele și penalitățile de retragere anticipată.
Ce este o rulare indirectă?
O transferare indirectă este un transfer de bani dintr-un plan sau cont cu impozit amânat într-un alt cont de pensionare cu impozit amânat, cum ar fi un IRA, în care fondurile vă sunt plătite direct.
Trebuie să redepoziți suma totală a distribuirii într-un alt cont de pensionare calificat în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele și penalitățile.
Pot lua un împrumut de la IRA?
În timp ce IRA-urile nu permit împrumuturi, așa cum o fac multe planuri 401(k), puteți împrumuta de la IRA fără taxe și penalități, aplicând regula de transfer pe 60 de zile. Vă permite să retrageți active din IRA dacă rambursați întreaga sumă în termen de 60 de zile, ceea ce înseamnă, în esență, un împrumut pe termen scurt fără dobândă.
