Ce este un rezervist calificat?
Un rezervist calificat este un membru al rezervei militare care nu este activ, dar atunci când este chemat la serviciu, este eligibil să efectueze o retragere anticipată dintr-un cont de pensionare fără a suporta penalitatea obișnuită de distribuire anticipată.
În majoritatea circumstanțelor, IRS impune o penalizare de 10% asupra sumei impozabile retrase dintr-un cont de pensionare de către un contribuabil mai mic de 59 de ani și jumătate. Rezerviștii calificați sunt excepții rare de la această regulă. Cu toate acestea, retragerile lor sunt supuse impozitelor federale și de stat.
Pentru a se califica, rezerviștii trebuie să fie ordonați sau chemați la serviciu activ după 11 septembrie 2001, pentru mai mult de 179 de zile sau o perioadă nedeterminată. Distribuțiile trebuie să fie fie dintr-un cont individual de pensionare (IRA), fie din amânările elective ale angajaților către un 401(k), 457 sau 403(b). De asemenea, distribuirile trebuie să fie în perioada de serviciu activ.
Anumite reguli permit rezerviștilor să ramburseze distribuțiile contului de pensionare în perioada de doi ani când se termină serviciul activ, chiar dacă contribuțiile de rambursare depășesc limitele anuale de contribuție.
Recomandări cheie
- Rezerviștii calificați, atunci când sunt chemați la serviciu, pot efectua ulterior retrageri fără taxe din anumite conturi de pensionare.
- Regulile pentru rezerviști calificați sunt destul de recente, adoptate ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006. Inițial, regulile se aplicau doar rezerviștilor activi la 30 decembrie 2007 sau înainte.
- Mulți oameni de serviciu își iau distribuțiile devreme din acest motiv, dar poate avea efecte negative pe termen lung asupra unui cuib de pensionare.
- Beneficiile de pensionare care sunt luate sunt încă supuse anumitor impozite de stat și federale.
- Poate cel mai mare dezavantaj al regulilor pentru rezerviști calificați este că lipsa chiar și un singur an de economii într-un 401k sau IRA poate face diferența la pensionare.
Înțelegerea rezerviștilor calificați
Regulile pentru rezerviști calificați sunt destul de recente, adoptate ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006. Inițial, regulile se aplicau doar rezerviștilor activi la 30 decembrie 2007 sau înainte. Cu toate acestea, Legea HEART din 2008 sau Legea privind asistența și scutirea impozitelor pentru câștigurile eroilor a extins regulile pentru rezerviștii calificați în continuare.
Actul HEART le-a oferit membrilor serviciului american și familiilor lor multe forme de asistență financiară ca un alt mijloc de a le mulțumi și de a le compensa pentru serviciul lor. Actul HEART conține mai multe prevederi menite să permită membrilor serviciului și rezerviștilor să facă o tranziție financiară ușoară atât în serviciul activ, cât și apoi înapoi în viața lor civilă.
Avantajele și dezavantajele de a fi un rezervist calificat
Servirea în rezerve poate prezenta dificultăți financiare. Cuplurile căsătorite cu copii, de exemplu, se confruntă cu costuri neașteptate de îngrijire a copiilor atunci când unul sau ambii membri ai familiei adulți sunt chemați în serviciu activ în străinătate. Ca și în cazul multor prevederi ale Legii HEART, regulile pentru rezerviști calificați oferă flexibilitate financiară suplimentară pentru rezerviști.
Dacă există un compromis, înseamnă că există restricții importante. De exemplu, angajații membri ai serviciului nu pot face alte contribuții elective la planurile lor de pensionare după data distribuirii. Acest lucru poate avea un impact negativ asupra unui potențial cuib de pensionare.
Poate cel mai mare dezavantaj al regulilor pentru rezerviști calificați este că lipsa chiar și un singur an de economii într-un 401k sau IRA poate face diferența la pensionare. Acest lucru este valabil mai ales la începutul procesului de economisire pentru pensie, deoarece banii scoși nu vor avea șansa de a se amplifica pe mai mulți ani. Din acest motiv, chiar și o retragere de câteva mii de dolari, așa cum este permisă pentru rezerviștii calificați, poate costa 10.000 de dolari sau mai mult timp de câteva decenii.
