Ce este Renta datorată?
O anuitate datorată este o anuitate a cărei plată este datorată imediat la începutul fiecărei perioade. Un exemplu comun de plată a unei rente datorate este chiria, deoarece proprietarii solicită adesea plata la începutul unei noi luni, spre deosebire de colectarea acesteia după ce chiriașul s-a bucurat de beneficiile apartamentului pentru o lună întreagă.
Recomandări cheie
- Renta datorată este o anuitate a cărei plată este datorată imediat la începutul fiecărei perioade.
- Renta datorată poate fi contrastată cu o anuitate obișnuită în care plățile sunt efectuate la sfârșitul fiecărei perioade.
- Un exemplu comun de plată a unei rente datorate este chiria plătită la începutul fiecărei luni.
- Un exemplu de anuitate obișnuită include împrumuturile, cum ar fi creditele ipotecare.
- Formulele valorii prezente și viitoare pentru o anuitate datorată diferă ușor de cele pentru o anuitate obișnuită, deoarece țin cont de diferențele în momentul efectuării plăților.
1:38
Ce este o anuitate?
Cum funcționează anuitatea datorată
O anuitate datorată necesită plăți efectuate la începutul, spre deosebire de sfârșitul fiecărei perioade de anuitate. Plățile datorate anuale primite de o persoană fizică reprezintă în mod legal un activ. Între timp, persoana care plătește renta datorată are o datorie legală care necesită plăți periodice.
Deoarece o serie de plăți datorate anuității reflectă un număr de intrări sau ieșiri viitoare de numerar, plătitorul sau beneficiarul fondurilor poate dori să calculeze întreaga valoare a anuității, luând în considerare valoarea în timp a banilor. Se poate realiza acest lucru folosind calcule de valoare actuală.
Un tabel cu valoarea actuală pentru o anuitate datorată are rata dobânzii proiectată în partea de sus a tabelului și numărul de perioade în coloana cea mai din stânga. Celula care se intersectează între rata dobânzii corespunzătoare și numărul de perioade reprezintă multiplicatorul valorii prezente. Găsirea produsului dintre plata unei rente datorate și multiplicatorul valorii actuale produce valoarea actuală a fluxului de numerar.
O rentă viageră datorată este un produs financiar vândut de companiile de asigurări care solicită plăți de anuitate la începutul fiecărei perioade lunare, trimestriale sau anuale, spre deosebire de la sfârșitul perioadei. Acesta este un tip de anuitate care va oferi deținătorului plăți în timpul perioadei de distribuire atâta timp cât trăiește. După ce renierul trece mai departe, compania de asigurări păstrează toate fondurile rămase.
Plățile de venit dintr-o anuitate sunt impozitate ca venit obișnuit.
Renta datorată vs. Renta obișnuită
O rentă datorată este o emisiune recurentă de bani la începutul unei perioade. Alternativ, o plată de anuitate obișnuită este o emisiune recurentă de bani la sfârșitul unei perioade. Contractele și acordurile de afaceri descriu această plată și se bazează pe momentul în care este primit beneficiul. Atunci când plătește o cheltuială, beneficiarul plătește o anuitate datorată înainte de a primi beneficiul, în timp ce beneficiarul efectuează plăți normale datorate după ce beneficiul a avut loc.
Momentul plății unei anuități este critic pe baza costurilor de oportunitate. Percepătorul plății poate investi o rentă scadentă încasată la începutul lunii pentru a genera dobândă sau câștig de capital. Acesta este motivul pentru care o anuitate datorată este mai benefică pentru beneficiar, deoarece are potențialul de a utiliza fondurile mai rapid. În mod alternativ, persoanele care plătesc o anuitate datorată pierd oportunitatea de a folosi fondurile pentru o perioadă întreagă. Cei care plătesc anuități tind astfel să prefere anuitățile obișnuite.
Exemple de anuitate datorată
O anuitate datorată poate apărea din cauza oricărei obligații recurente. Multe facturi lunare, cum ar fi chirie, plăți pentru mașină și plăți pentru telefonul mobil, sunt anuități datorate, deoarece beneficiarul trebuie să plătească la începutul perioadei de facturare. Cheltuielile de asigurare sunt de obicei anuități datorate, deoarece asigurătorul solicită plata la începutul fiecărei perioade de acoperire. Situațiile datorate anuității apar de obicei, de asemenea, legate de economisirea pentru pensie sau de punerea deoparte a banilor pentru un anumit scop.
Cum se calculează valoarea unei anuități datorate
Valorile prezente și viitoare ale unei anuități datorate pot fi calculate folosind ușoare modificări ale valorii prezente și ale valorii viitoare a unei anuități obișnuite.
Valoarea actuală a unei rente datorate
Valoarea actuală a unei anuități datorate ne spune valoarea curentă a unei serii de plăți de anuitate așteptate. Cu alte cuvinte, arată cât valorează acum totalul viitor care trebuie plătit.
Calcularea valorii actuale a unei anuități datorate este similară cu calcularea valorii actuale a unei anuități obișnuite. Cu toate acestea, există diferențe subtile de luat în considerare atunci când plățile anuității sunt datorate. Pentru o anuitate datorată, plățile se fac la începutul intervalului, iar pentru o anuitate obișnuită, plățile se fac la sfârșitul unei perioade. Formula pentru valoarea actualizată a unei rente datorate este:
With:
- C = Cash flows per period
- i = interest rate
- n = number of payments
Let’s look at an example of the present value of an annuity due. Suppose you are a beneficiary designated to immediately receive $1000 each year for 10 years, earning an annual interest rate of 3%. You want to know how much the stream of payments is worth to you today. Based on the present value formula, the present value is $8,786.11.
Future Value of an Annuity Due
The future value of an annuity due shows us the end value of a series of expected payments or the value at a future date.
Just as there are differences in how the present value is calculated for an ordinary annuity and an annuity due, there are also differences in how the future value of money is calculated for an ordinary annuity and an annuity due. The future value of an annuity due is calculated as:
Folosind același exemplu, calculăm că valoarea viitoare a fluxului de plăți de venit să fie de 11.807,80 USD.
Întrebări frecvente privind anul datorat
Care este mai bun, anuitate obișnuită sau anuitate datorată?
Dacă o anuitate obișnuită sau o anuitate datorată este mai bună, depinde dacă sunteți beneficiarul sau plătitorul. În calitate de beneficiar, o anuitate datorată este adesea preferată, deoarece primiți plata în avans pentru un anumit termen, permițându-vă să utilizați imediat fondurile și să vă bucurați de o valoare actuală mai mare decât cea a unei anuități obișnuite. În calitate de plătitor, o anuitate obișnuită ar putea fi favorabilă, deoarece efectuați plata la sfârșitul termenului, mai degrabă decât la început. Puteți utiliza aceste fonduri pentru întreaga perioadă înainte de a plăti.
Adesea, nu vi se oferă opțiunea de a alege. De exemplu, primele de asigurare sunt un exemplu de anuitate datorată, plățile primelor datorate la începutul perioadei acoperite. O plată auto este un exemplu de anuitate obișnuită, cu plăți datorate la sfârșitul perioadei acoperite.
Ce este o anuitate imediată?
O anuitate imediată este un cont, finanțat cu o sumă forfetară, care generează un flux imediat de plăți de venit. Venitul poate fi pentru o sumă stabilită (de exemplu, 1.000 USD/lună), o perioadă determinată (de exemplu, 10 ani) sau o viață.
Cum se calculează valoarea viitoare a unei anuități datorate?
Valoarea viitoare a unei anuități datorate se calculează folosind formula:
Unde
- C = fluxuri de numerar pe perioadă
- i = rata dobânzii
- n = numărul de plăți
Ce înseamnă anuitate?
O anuitate este un produs de asigurare conceput pentru a genera plăți imediat sau în viitor către proprietarul anuității sau către un beneficiar desemnat. Titularul de cont fie efectuează o sumă forfetară, fie o serie de plăți în anuitate și poate fie să primească un flux imediat de venit, fie să amâne primirea plăților până la un moment dat în viitor, de obicei după o perioadă de acumulare în care contul câștigă dobândă amânată. .
Ce se întâmplă când o anuitate expiră?
Odată ce o anuitate expiră, contractul încetează și nu se fac plăți viitoare. Obligația contractuală este îndeplinită, fără alte obligații din partea niciunei părți.
Concluzia
O anuitate datorată este o anuitate cu plata scadentă sau efectuată la începutul intervalului de plată. În schimb, o anuitate obișnuită generează plăți la sfârșitul perioadei. Ca urmare, metoda de calcul a valorilor prezente și viitoare diferă. Un exemplu obișnuit de anuitate datorată este plățile de chirie efectuate către un proprietar, iar un exemplu comun de anuitate obișnuită include plățile ipotecare efectuate către un creditor. În funcție de dacă sunteți plătitorul sau beneficiarul plății, anuitatea datorată ar putea fi o opțiune mai bună.