Ce este o anuitate calificată?
O anuitate calificată este un plan de economii pentru pensii care este finanțat din dolari înainte de impozitare. O anuitate necalificată este finanțată cu dolari după impozitare. Pentru a fi clar, terminologia provine de la Internal Revenue Service (IRS).
Contribuțiile la anuitățile calificate sunt deduse din câștigurile brute ale unui investitor și, împreună cu investițiile, cresc fără impozit. Nici unul nu este supus impozitelor federale până după pensionare, când se fac distribuțiile. Contribuțiile la un plan necalificat se fac cu dolari după impozitare.
Recomandări cheie
- Contribuțiile la o anuitate calificată sunt în dolari înainte de impozitare. (Impozitele sunt amânate până când retragerile sunt efectuate după pensionare.)
- Contribuțiile la o anuitate necalificată sunt în dolari după impozitare, deoarece impozitele pe contribuții au fost deja plătite.
- „Calificat” și „necalificat” sunt termeni IRS. Un plan calificat are un beneficiu fiscal imediat.
1:38
Ce este o anuitate?
Înțelegerea anuității calificate
Un depozit într-o anuitate calificată se face fără reținerea impozitelor. Acest lucru reduce efectiv venitul contribuabilului și impozitele datorate pentru anul respectiv. Nu se vor datora impozite pe banii care se acumulează în contul calificat an de an, atâta timp cât nu se fac retrageri.
Impozitele atât pe contribuția investitorului, cât și pe câștigurile din investiții acumulate vor fi datorate după ce investitorul se retrage și începe să ia o anuitate sau orice retragere din cont.
În timp ce distribuțiile dintr-o anuitate calificată sunt impozitate ca venit obișnuit, distribuțiile dintr-o anuitate necalificată nu sunt supuse niciunui impozit pe venit pe contribuții. Se pot datora impozite pe câștigurile din investiții, care în general reprezintă o parte mai mică a contului.
Nu se datorează taxe pentru banii care se acumulează într-un cont calificat, atâta timp cât nu se fac retrageri.
Este o chestiune de dezbatere care este mai bine. Planul necalificat oferă perspectiva unui venit fără impozit după pensionare. Cu toate acestea, planul calificat oferă economii imediate de impozite și o lovitură mai mică asupra salariului luat acasă în timpul anilor de muncă ai persoanei.
Tipuri de anuități calificate
Anuitățile calificate sunt adesea stabilite de angajatori ca parte a unui plan de pensionare sponsorizat de companie. Variațiile includ planul de beneficii determinate, planul de pensie 401(k) și 403(b) și contul individual de pensie (IRA).
- Planul de beneficii definite este un vehicul de economisire care angajează compania la o anumită plată, fie în sumă forfetară, fie în rate lunare, pe baza istoricului de câștiguri al angajatului.
- Un 401(k) este înființat de o companie cu scop profit pentru a-și recompensa angajații. The SECURE Act din 2019 permite acum ca anuitățile să fie incluse în planurile 401(k).
- 403(b) este disponibil în principal profesorilor și altor angajați publici, precum și lucrătorilor din organizațiile scutite de taxe.
- IRA este planul de economii familiar care permite o contribuție înainte de impozitare până la o limită anuală.
O anuitate poate fi calificată dacă îndeplinește anumite criterii IRS și urmează regulile sale de reglementare. În general, o anuitate care nu este utilizată pentru a finanța un plan de pensionare avantajat din punct de vedere fiscal este o anuitate necalificată.
Alte reguli IRS privind anuitățile
Anuitățile necalificate achiziționate după 13 august 1982 sunt impozitate conform unui protocol „ultimul intrat, primul ieșit”. Aceasta înseamnă că primele retrageri efectuate de investitor vor fi preluate din dobânda acumulată, care va fi impozitată ca venit obișnuit. Odată ce dobânda a fost complet impozitată, principalul sau prima rămasă va fi liberă de impozite. Toate regulile care guvernează anuitățile calificate sunt acoperite de IRS Publicația 575: Venituri din pensie și din rentă.
