Ce este un plan Keogh?
Un plan Keogh este un plan de pensii cu impozit amânat disponibil persoanelor care desfășoară activități independente sau întreprinderilor neîncorporate în scopuri de pensionare. Un plan Keogh poate fi configurat fie ca plan cu beneficii determinate, fie ca plan cu contribuție definită, deși majoritatea planurilor sunt setate ca acesta din urmă. Contribuțiile sunt, în general, deductibile din impozite până la un anumit procent din venitul anual, cu limite absolute aplicabile în termeni de dolari SUA, pe care Internal Revenue Service (IRS) le poate modifica de la an la an.
Recomandări cheie
- Planurile Keogh sunt planuri de pensii cu impozit amânat – fie cu beneficii determinate, fie cu contribuții determinate – utilizate în scopuri de pensionare fie de către persoane care desfășoară activități independente, fie de către întreprinderile neîncorporate, în timp ce contractorii independenți nu pot utiliza un plan Keogh.
- Planurile de împărțire a profitului sunt unul dintre cele două tipuri de planuri Keogh care permit unei companii să contribuie cu până la 100% din compensație, sau 58.000 USD începând cu 2021.
- Planurile Keogh au mai multe sarcini administrative și costuri de întreținere mai mari decât planurile de pensie simplificată a angajaților (SEP) sau 401(k), dar limitele de contribuție sunt mai mari, ceea ce face planurile Keogh o opțiune populară pentru mulți proprietari de afaceri cu venituri mari.
- Deoarece legile actuale privind pensionarea fiscală nu deosebesc sponsorii de planuri încorporați și cei care desfășoară activități independente, termenul „plan Keogh” este rar folosit.
Înțelegerea Planului Keogh
Planurile Keogh sunt planuri de pensionare pentru persoane care desfășoară activități independente și companii neîncorporate, cum ar fi întreprinderile individuale și parteneriatele. Dacă o persoană este un contractant independent, nu poate stabili și utiliza un plan Keogh pentru pensionare.
IRS se referă la planurile Keogh ca planuri calificate și vin în două tipuri: planuri cu contribuții definite, care includ planuri de împărțire a profitului și planuri de cumpărare de bani și planuri cu beneficii determinate, cunoscute și sub denumirea de planuri HR(10). Planurile Keogh pot investi în același set de valori mobiliare ca și 401(k)s și IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit (CD) și anuități.
Tipuri de planuri Keogh
Planuri calificate cu contribuții definite
Planurile Keogh pot fi înființate ca planuri calificate cu contribuții definite, în care contribuțiile sunt făcute în mod regulat până la o limită. Planurile de împărțire a profitului sunt unul dintre cele două tipuri de planuri Keogh care permit unei companii să contribuie cu până la 100% din compensație, sau 58.000 USD începând cu 2021, potrivit IRS.O afacere nu trebuie să genereze profituri pentru a pune deoparte bani pentru acest tip de plan.
Planurile de cumpărare de bani sunt mai puțin flexibile în comparație cu planurile de împărțire a profitului și necesită ca o companie să contribuie cu un procent fix din venitul său în fiecare an, care este specificat în documentele planului. Dacă o companie își modifică procentul fix, se poate confrunta cu penalități. The limita de contribuție pentru 2021 pentru planurile de cumpărare de bani este stabilit la 25% din compensația anuală sau 58.000 USD (57.000 USD pentru 2020), oricare dintre acestea este mai mică.
Planuri calificate cu beneficii determinate
Planurile calificate cu beneficii determinate stabilesc beneficiile anuale care trebuie primite la pensionare, iar aceste beneficii se bazează, de obicei, pe salariu și pe anii de angajare. Contribuțiile la planurile Keogh cu beneficii determinate se bazează pe beneficiile declarate și pe alți factori, cum ar fi vârsta și rentabilitatea așteptată a activelor planului. Pentru 2021, beneficiu anual maxim a fost stabilit la 230.000 USD sau 100% din compensația angajatului, oricare dintre acestea este mai mică.
Avantajele și dezavantajele planurilor Keogh
Planurile Keogh au fost stabilite prin legislație de Congres în 1962 și au fost conduse de reprezentantul Eugene Keogh. Ca și în cazul altor conturi de pensionare calificate, fondurile pot fi accesate încă de la vârsta de 59½, iar retragerile trebuie să înceapă până la 72 de ani sau 70½ dacă aveai 70½ înainte de 1 ianuarie 2020.
Planurile Keogh au mai multe sarcini administrative și costuri de întreținere mai mari decât planurile de pensie simplificată a angajaților (SEP) sau 401(k), dar limitele de contribuție sunt mai mari, ceea ce face planurile Keogh o opțiune populară pentru mulți proprietari de afaceri cu venituri mari. Deoarece legile actuale privind pensionarea fiscală nu deosebesc sponsorii de planuri încorporați și cei care desfășoară activități independente, termenul „plan Keogh” este rar folosit.
