Ce este un plan cu beneficii definite?
Un plan cu beneficii determinate este un plan de pensionare sponsorizat de angajator în care beneficiile angajaților sunt calculate folosind o formulă care ia în considerare mai mulți factori, cum ar fi durata angajării și istoricul salarial. Compania este responsabilă de gestionarea investițiilor și a riscului planului și, de obicei, va angaja un manager de investiții extern pentru a face acest lucru.
De obicei, un angajat nu poate doar să retragă fonduri ca în cazul unui plan 401(k). Mai degrabă, aceștia devin eligibili să-și ia beneficiul ca o anuitate pe viață sau, în unele cazuri, ca o sumă forfetară la o vârstă definită de regulile planului.
Înțelegerea planului de beneficii definite
Cunoscut și sub denumirea de planuri de pensii sau planuri de beneficii calificate, acest tip de plan se numește „beneficiu determinat” deoarece angajații și angajatorii cunosc din timp formula de calcul a beneficiilor de pensionare și o folosesc pentru a defini și a stabili beneficiul plătit. Acest fond este diferit de alte fonduri de pensii, cum ar fi conturile de economii pentru pensii, unde sumele plătite depind de randamentul investiției.
Randamentul slab al investițiilor sau ipotezele și calculele greșite pot duce la un deficit de finanțare, în care angajatorii sunt obligați legal să compenseze diferența cu o contribuție în numerar.
Recomandări cheie
- Un plan cu beneficii determinate este un program bazat pe angajator care plătește beneficii pe baza unor factori precum durata angajării și istoricul salarial.
- Pensiile sunt planuri cu beneficii determinate.
- Spre deosebire de planurile cu contribuții definite, angajatorul, nu angajatul, este responsabil pentru tot riscul de planificare și investiție al unui plan de beneficii determinate.
- Beneficiile pot fi distribuite sub formă de plăți lunare fixe, cum ar fi o anuitate sau într-o singură plată forfetară.
- Soțul supraviețuitor are adesea dreptul la beneficii în cazul în care angajatul decedează.
Întrucât angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă toate riscurile de investiție și planificare.
Exemple de plăți cu planuri cu beneficii definite
Un plan cu beneficii determinate garantează un anumit beneficiu sau o plată la pensionare. Angajatorul poate opta pentru un beneficiu fix sau unul calculat conform unei formule care ia în considerare anii de serviciu, vârsta și salariul mediu. Angajatorul finanțează de obicei planul contribuind cu o sumă obișnuită, de obicei un procent din salariul angajatului, într-un cont cu impozit amânat. Cu toate acestea, în funcție de plan, angajații pot face și contribuții. Contribuția angajatorului este, de fapt, o compensație amânată.
La pensionare, planul poate plăti plăți lunare de-a lungul vieții angajatului sau ca o sumă forfetară. De exemplu, un plan pentru un pensionar cu 30 de ani de serviciu la pensionare poate indica beneficiul ca o sumă exactă în dolari, cum ar fi 150 USD pe lună pe an de serviciu al angajatului. Acest plan ar plăti angajatului 4.500 USD pe lună la pensie. Dacă angajatul moare, unele planuri distribuie beneficiile rămase beneficiarilor angajatului.
Renta vs. plăți forfetare
Opțiunile de plată includ de obicei o anuitate viageră unică, care oferă un beneficiu lunar fix până la deces; o anuitate comună și de urmaș calificată, care oferă o prestație lunară fixă până la deces și permite soțului supraviețuitor să continue să primească prestații ulterior; sau o sumă forfetară, care plătește întreaga valoare a planului într-o singură plată.
Selectarea opțiunii de plată potrivite este importantă, deoarece poate afecta valoarea beneficiului pe care o primește angajatul. Cel mai bine este să discutați despre opțiunile de beneficii cu un consilier financiar.
Lucrul cu un an suplimentar crește beneficiile angajatului, deoarece crește anii de serviciu utilizați în formula beneficiului. Acest an suplimentar poate crește și salariul final pe care angajatorul îl folosește pentru a calcula beneficiul. În plus, poate exista o prevedere care să spună că munca după vârsta normală de pensionare a planului crește automat beneficiile unui angajat.
