Ce este Kiting-ul?
Kitingul este utilizarea frauduloasă a unui instrument financiar pentru a obține credit suplimentar care nu este autorizat. Kitingul cuprinde două tipuri principale de fraudă:
- Emiterea sau modificarea unui cec sau a unei trate bancare, pentru care nu există fonduri suficiente.
- Denaturarea valorii unui instrument financiar în scopul extinderii obligațiilor de credit sau creșterii efectului de levier financiar.
Recomandări cheie
- Kitingul implică utilizarea ilegală a instrumentelor financiare pentru a obține în mod fraudulos credit suplimentar.
- Firmele de valori mobiliare „chic” dacă nu respectă regulile SEC privind obținerea de valori mobiliare în timp util.
- Check Kiting vizează băncile sau comercianții cu amănuntul printr-o serie de cecuri necorespunzătoare, uneori trase pe mai multe conturi.
Verificare Kiting care implică bănci
Efectuat în cadrul sistemului bancar, kiting-ul implică de obicei trecerea unei serii de verificări la două sau mai multe instituții bancare, folosind conturi care au fonduri insuficiente. Bazându-se pe timpul de flotare necesar pentru ca un cec depus la o bancă să se compenseze la alta, kiterul scrie de obicei un cec la prima bancă în raport cu un cont de la cealaltă.
Înainte ca acest cec să fie compensat, ei retrag apoi fondurile din al doilea cont bancar și depun fondurile înapoi în primul. Procesul poate fi repetat apoi în ordine opusă, uneori în mod repetat. Rezultatul net este o serie de retrageri frauduloase care se bazează pe a fi cu un pas înaintea verificării frauduloase pe care se bazează.
Reducerea timpilor de compensare a cecurilor a contribuit la reducerea incidenței cecurilor care implică bănci, la fel ca practicile precum băncile care plasează reținerea fondurilor depuse și taxează pentru cecurile returnate.
Retail Kiting
O variantă de check kiting este cunoscută sub numele de „retail kiting”. Aceasta se bazează pe încasarea unui cec neperformant (numărul unu) la un comerciant cu amănuntul pentru a cumpăra un articol. Apoi, înainte ca acel cec să fie compensat, kiterul scrie un alt cec (numărul doi), care poate include (sau cuprinde în întregime) o plată cashback. În timp ce cashback-ul este acum cel mai adesea asociat cu cardurile de debit, unii comercianți cu amănuntul oferă în continuare această comoditate cu cecuri.
Numerarul de la cecul numărul doi este apoi depus în cont, pentru a permite cecul numărul unu să fie compensat. Frauda se repetă apoi pentru a acoperi cecul numărul doi și poate fi susținută pentru a rămâne în fața floatului și a obține în mod fraudulos o serie de articole și retrageri de numerar.
Kiting cu titluri de valoare
Kitul care implică denaturarea valorilor mobiliare are loc, în general, atunci când firmele de valori mobiliare încalcă reglementările SEC cu privire la livrarea la timp a tranzacțiilor de cumpărare și vânzare, care trebuie finalizate într-o perioadă de decontare de trei zile. În cazul în care o firmă nu reușește să primească valorile mobiliare în acest interval de timp, este obligată să cumpere deficitul de pe piața liberă și să perceapă firma delincventă pentru orice comisioane asociate.
Firma delincventă este considerată a practica actul fraudulos de kiting dacă nu reușește să achiziționeze valorile mobiliare pe piața liberă și menține o poziție scurtă, întârzie livrarea sau participă la tranzacții contrare decontării corecte a tranzacțiilor.
