Ce este un IOU?
Un IOU, un acronim fonetic al cuvintelor „Îți sunt dator”, este un document care recunoaște existența unei datorii.
Un IOU este adesea privit ca un acord scris informal, mai degrabă decât un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic. Datând încă din secolul al XVIII-lea, cel puțin, IOU-urile sunt încă foarte utilizate. O IOU între două persoane care desfășoară afaceri poate fi urmată de un acord scris mai formal.
Recomandări cheie
- Un IOU este o recunoaștere scrisă a datoriei pe care o parte o datorează alteia.
- În tranzacțiile comerciale, un IOU poate fi urmat de un contract scris mai formal.
- Informalitatea IOU poate face dificilă aplicarea și, de obicei, imposibilă vânzarea sau tranzacționarea.
- Termenul IOU este folosit și în contabilitate pentru a se referi la conturile de încasat.
- IOU-urile sunt mai puțin formale și mai puțin obligatorii din punct de vedere juridic decât biletele la ordin.
1:16
IOU
Cum funcționează un IOU
În mod obișnuit, IOU-urile sunt produse din impulsul momentului – spre sfârșitul unei întâlniri de afaceri, de exemplu – ca un fel de memorandum de intenție. Apoi, acestea sunt adesea urmate de un acord sau contract scris mai formal.
Nu există un format sau terminologie standard pentru un IOU. Cel puțin, detalii precum data acordului, valoarea datoriei, data rambursării, părțile implicate și semnătura împrumutatului sunt (sau ar trebui să fie) incluse în conținutul acestuia. Dar, adesea, detalii precum dobânda datorată, tipul de plată, planul/programul de rambursare (inclusiv o anumită dată finală scadentă) sau consecințele pentru neplată, nu sunt.
Natura informală a IOU înseamnă că poate exista incertitudine cu privire la faptul dacă este un contract obligatoriu – adică un contract executoriu din punct de vedere legal – și dacă are o mare importanță într-o procedură judecătorească. În consecință, remediile legale pentru neplată pot fi mai greu de aplicat cu IOU decât ar fi cu acorduri mai formale care se ocupă de datorii, cum ar fi un bilet la ordin sau un contract de obligațiuni.
Din cauza acestei incertitudini, un IOU nu este, în general, considerat un instrument negociabil, ceea ce înseamnă că nu poate fi cedat, transferat sau vândut altcuiva sau tranzacționat pe o piață deschisă.
Cu toate acestea, există șabloane legale descărcabile disponibile acum pentru IOU, oferind o schiță a tipului de detalii pe care ar trebui să le includă unul bine scris. Acest lucru poate face IOU mai ușor de aplicat și de a se ridica în instanță.
Exemplu de IOU
Say Smithco Bricks plasează o comandă de materii prime și nu are suficienți numerar pentru a plăti întreaga comandă atunci când este livrată. În schimb, plătește un avans și emite un IOU care promite că va plăti restul materiilor prime în termen de 30 de zile cu sau fără dobândă. Presupunând că Smithco are o relație de afaceri continuă cu furnizorul, acest lucru ar putea fi destul de acceptabil pentru ambele părți.
Termenul IOU a devenit atât de familiar încât apare în alte contexte. O emisiune de obligațiuni este uneori numită IOU, de exemplu. Conturile de încasat pot fi denumite în mod informal IOU.
consideratii speciale
Un contabil poate înregistra o datorie restantă ca IOU. IOU este astfel un element de creanță și este contabilizat ca activ în bilanț. Cum exact este înregistrat depinde de intervalul de timp:
- Dacă banii sunt datorați într-un an sau mai puțin, IOU este înregistrată ca activ circulant.
- Dacă plata este scadentă mai mult de un an, aceasta este înregistrată ca activ pe termen lung.
IOU vs. bilet la ordin
IOU au multe în comun cu biletele la ordin. Ambele sunt acorduri financiare scrise care se ocupă de datorii – în special, promisiunea unei părți de a rambursa alteia o anumită sumă, la sau până la o anumită dată.
Diferența cheie este că biletul la ordin este mai formal și mai complet decât IOU. Nu numai că oferă o dată scadentă pentru rambursarea datoriei, ci de obicei prezintă și alte detalii ale rambursării: rata dobânzii împrumutului, programul de plată, mărimea rambursărilor și adesea penalități pentru întârziere sau neplată. Termenul „billet la ordin” trebuie să apară în cuprins. Nota este semnată de ambele părți (creditor și împrumutat) și de multe ori este de asemenea martor și legalizată.
Pe scurt, biletele la ordin sunt mai specifice și mai serioase decât IOU. Deși încă nu sunt la fel de formale (și executorii) precum un contract de împrumut sau un contract, ei tind să se ridice mai bine în instanță. De fapt, biletele la ordin însoțesc adesea contractele de ipotecă sau contractele de împrumut pentru studenți, semnând acest bilet, care obligă de fapt împrumutatul să ramburseze.
Dacă termenii sunt suficient de necondiționați, biletele la ordin pot fi folosite ca instrumente negociabile.
Emitenții de bilete la ordin ar trebui să știe: atunci când vine vorba de introducerea unui proces pentru neplată, un bilet la ordin este supus termenului de prescripție stabilit de statul local pentru astfel de acorduri. Termenele de prescripție pot varia de la trei la 15 ani; ceasul începe să ticăie de la data primei încălcări. Cu toate acestea, unele instanțe au hotărât că, în cadrul unei note, fiecare plată ratată are propriul termen de prescripție, începând cu data la care plata respectivă a devenit restante.
Întrebări frecvente IOU
Ce este un IOU în finanțe?
Un IOU este o recunoaștere scrisă, dar în mare parte informală, că există o datorie între două părți și suma pe care debitorul o datorează creditorului. Semnat de împrumutat, acesta indică adesea o dată pentru rambursarea datoriei, dar adesea omite alte detalii, cum ar fi programul de plată sau orice dobândă percepută. Nu poate fi vândut sau transferat unei alte părți și oferă împrumutătorului un recurs legal redus dacă nu este onorat de către împrumutat.
Ce este un exemplu de IOU?
Prietena apropiată a Amandei T., Karen P., are nevoie de 1.500 de dolari în numerar pentru un depozit de garanție pentru un apartament nou. Trebuie să pună banii jos imediat, dar nu va mai avea acea sumă disponibilă pentru câteva luni. Amanda vrea să o ajute pe Karen, dar vrea și să aibă dovezi scrise ale împrumutului pe care l-a făcut prietenei ei.
Amanda scrie un document care stipulează că Karen îi datorează ei, Amanda T., 1.500 de dolari și că Karen va rambursa acea sumă la 1 aprilie 2021, la trei luni de la data curentă. Karen semnează documentul. Procedând astfel, Karen îi dă oficial Amandei un IOU pentru cei 1.500 de dolari pe care i-a împrumutat.
Cum scriu un IOU?
IOU-urile pot lua multe forme și forme. Ele pot fi dactilografiate sau scrise de mână, întocmite de oricare dintre părți și pot apărea pe orice fel de document, inclusiv proverbialul șervețel de cocktail.
Cel puțin, un IOU ar trebui să includă numele împrumutatului, numele împrumutătorului, suma datoriei, data curentă, data scadenței datoriei și semnătura împrumutatului. În plus, se recomandă ca IOU-urile să conțină:
- Cum trebuie rambursată datoria (sumă forfetară sau rate)
- Un program de rambursare (dimensiunea și frecvența plăților, dacă sunt în rate)
- Dacă se percepe dobândă și, dacă da, cu ce rată
- Un garant pentru datorie, dacă există
- Statul ale cărui legi guvernează acordul
- Semnătura împrumutătorului
Din ce în ce mai mult, există formulare și șabloane IOU care pot fi accesate online.
Este un IOU un document legal?
Un IOU este un document juridic care poate fi introdus într-o instanță de judecată – deși dacă este sau nu obligatoriu poate fi contestat. Unele autorități consideră că un IOU nu este obligatoriu deloc; este doar recunoașterea faptului că există o datorie. Alții consideră că este obligatoriu, deși dacă poate fi efectiv aplicat este o altă poveste.
Practic, cu cât IOU este mai detaliat, cu atât este mai probabil ca acesta să fie executoriu. Cu cât un IOU are mai puține specificații, cu atât este mai greu pentru o instanță să determine obligațiile și drepturile directorilor implicați în IOU – sau poate chiar cine sunt aceștia.
Un IOU trebuie să fie legalizat?
Un IOU nu trebuie să fie legalizat. Cu toate acestea, unele autorități juridice consideră că faptul că un notar își aplică sigiliul pe un IOU îl face mai oficial și, prin urmare, mai probabil să fie aplicabil. Desigur, oficializează acordul, indicând că o terță parte a fost martoră – ceea ce face mai probabil ca creditorul să prevaleze în instanță, în cazul în care apare o dispută cu privire la neplată. Autentificarea notarial a unui IOU îl face mai aproape de un bilet la ordin, un document mai oficial (și obligatoriu).
Concluzia
Un IOU este un contract scris, dar relativ informal între două părți, care înregistrează o datorie și un acord de rambursare a acesteia. Acesta prezintă elementele de bază ale aranjamentului, dar adesea puține altele, cum ar fi termenii sau programul de rambursare a împrumutului. Din acest motiv, nu este la fel de obligatoriu sau executoriu ca mai multe contracte oficiale care au specificații și sunt martor și/sau autentificate la notar.
IOU sunt adesea pentru sume mici și între indivizi. Cu toate acestea, ele pot fi folosite și de companii, adesea între două firme care au relații regulate și continue, cum ar fi vânzătorii și furnizorii. De fapt, compania care emite un IOU contractează un împrumut pe termen scurt sau cumpără pe credit, promițând că va plăti integral pentru bunuri sau servicii mai târziu, în loc de imediat.
Contabilii unei firme pot înscrie orice fel de datorie restantă ca IOU. De fapt, unele sisteme de contabilitate înregistrează orice creanțe în cont ca IOU.
