Ce este o indemnizație de deces?
Un beneficiu de deces este o plată către beneficiarul unei polițe de asigurare de viață, a unei anuități sau a unei pensii atunci când asiguratul sau pensionarul decedează. Pentru polițele de asigurare de viață, prestațiile de deces nu sunt supuse impozitului pe venit și beneficiarii numiți primesc, de obicei, prestația de deces ca o sumă forfetară.
Titularul de poliță poate structura modul în care asigurătorul plătește prestațiile de deces. De exemplu, un deținător de poliță poate specifica că beneficiarul primește jumătate din prestație imediat după deces și cealaltă jumătate de an după data decesului. De asemenea, unii asigurători oferă beneficiarilor diferite opțiuni de plată în loc să primească o sumă forfetară. De exemplu, unii beneficiari aleg să-și folosească veniturile din indemnizația de deces pentru a deschide un cont de pensionare necalificat sau aleg ca beneficiul să fie plătit în rate.
Beneficiile de deces din conturile de pensii sunt tratate diferit de polițele de asigurare de viață și pot fi supuse impozitării.
Recomandări cheie
- Un beneficiu de deces este o plată către beneficiarul unei polițe de asigurare de viață, a unei anuități sau a unei pensii atunci când asiguratul sau pensionarul decedează.
- Beneficiarii trebuie să prezinte asigurătorului dovada decesului și dovada acoperirii persoanei decedate.
- Beneficiarii polițelor de asigurare de viață primesc plata indemnizației de deces fără impozitul obișnuit pe venit.
- Beneficiarii de anuitate pot plăti impozit pe venit sau pe câștigurile de capital pentru prestațiile de deces primite.
Înțelegerea beneficiilor de deces
Persoanele asigurate în temeiul unei polițe de asigurare de viață, pensie sau altă anuitate care implică un beneficiu de deces, încheie un contract cu un asigurător în momentul depunerii cererii. Conform contractului, beneficiul de deces sau de urmaș este garantat pentru a fi plătit beneficiarului listat, atâta timp cât primele sunt plătite în timp ce asiguratul sau pensionarul este în viață. Beneficiarii au opțiunea de a primi veniturile din indemnizația de deces ca o sumă forfetară sau o continuare a plăților regulate.
Beneficiarii primesc plata indemnizației de deces fără impozitul obișnuit pe venit, în timp ce beneficiarii de anuitate pot plăti impozit pe venit sau pe câștiguri de capital pentru prestațiile de deces primite. În ambele cazuri, veniturile plătite prin asigurarea de viață sau prin rentă evită procesul greoi, adesea costisitor, de testare, ceea ce duce în cele din urmă la plăți la timp către supraviețuitori.
Testamentul este un proces legal prin care un testament este revizuit pentru a se stabili dacă este autentic și valid. Cu toate acestea, pentru majoritatea polițelor și conturilor, dacă deținătorul poliței nu numește un beneficiar, asigurătorul plătește încasările la averea asiguratului, care poate fi testată.
Deși nu sunt supuse impozitului pe venit, beneficiile de deces din asigurarea de viață pot fi supuse impozitului pe proprietate.
Cerințe pentru plata indemnizațiilor de deces
Procesul de primire a unui beneficiu de deces dintr-o poliță de asigurare de viață, pensie sau anuitate este simplu.
Beneficiarii trebuie mai întâi să știe ce companie de asigurări de viață deține polița sau anuitatea defunctului. Nu există nicio bază de date națională de asigurări sau altă locație centrală care să găzduiască informații despre poliță. În schimb, este responsabilitatea fiecărui asigurat să partajeze informații despre poliță sau anuitate cu beneficiarii. Odată ce compania de asigurări este identificată, beneficiarii trebuie să completeze un formular de cerere de deces, furnizând numărul poliței asiguratului, numele, numărul de asigurări sociale și data decesului, precum și preferințele de plată pentru veniturile prestației de deces.
Beneficiarii trebuie să depună formulare de cerere de deces la fiecare companie de asigurări la care asiguratul sau pensionarul deține o poliță, împreună cu o copie a certificatului de deces. Majoritatea asigurătorilor solicită un certificat de deces certificat, care să enumere cauza decesului. Dacă mai mulți beneficiari sau supraviețuitori sunt enumerați într-o poliță sau o anuitate, toată lumea trebuie să completeze un formular de cerere de deces pentru a primi beneficiul de deces aplicabil.
Modificări ale prestațiilor de deces din planul de pensionare
În 2019, Congresul SUA a adoptat SECURE Actcare a adus modificări planurilor de pensie, inclusiv beneficiile de deces din moștenirea unui IRA.
Actul SECURE a eliminat așa-numitul prevedere de întindere pentru beneficiarii care moștenesc un IRA. În trecut, un beneficiar IRA ar putea întinde distribuțiile minime necesare din cont pe durata de viață a acestora. Extinderea distribuțiilor a oferit un flux stabil de venituri și a contribuit la extinderea poverii fiscale.
Începând din 2020, non-soţie beneficiarii trebuie să distribuie toți banii într-un cont IRA moștenit în termen de zece ani de la moartea proprietarului. Cu toate acestea, există excepții de la noua lege, cum ar fi soții. Au fost implementate și alte modificări – în afară de cele enumerate aici – din cauza Legii SECURE. Este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a revizui noile modificări ale regulilor privind conturile de pensionare și beneficiarii lor desemnați.
Care sunt implicațiile fiscale ale prestațiilor de deces?
Prestațiile de deces în cadrul unei polițe de asigurare de viață sunt plătite fără impozitul obișnuit pe venit. Totuși, se pot percepe taxe pe proprietate. Beneficiarii unei anuități cu indemnizație de deces pot plăti impozit pe venit sau pe câștiguri de capital pe plată.
Ce se întâmplă dacă credeți că sunteți beneficiarul unui ajutor de deces?
Nu vă bazați pe compania de asigurări să vă spună! Încercați să aflați înainte ca asiguratul să moară dacă sunteți sau nu numit ca beneficiar. Această bază de date poate avea un răspuns dacă credeți că vi se datorează un beneficiu: Serviciul de localizare a polițelor de asigurări de viață a Asociației Naționale a Comisarilor de Asigurări.
Beneficiarii trebuie să depună la asigurători formulare de cerere de deces, împreună cu o copie a certificatului de deces. Dacă mai mulți beneficiari sau supraviețuitori sunt enumerați într-o poliță sau o anuitate, toată lumea trebuie să completeze un formular de cerere de deces pentru a primi beneficiul de deces aplicabil.
Informațiile conținute în acest articol nu reprezintă sfaturi fiscale sau juridice și nu înlocuiesc un astfel de sfat. Legile de stat și federale se modifică frecvent și este posibil ca informațiile din acest articol să nu reflecte legile statului dvs. sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, vă rugăm să consultați un contabil sau un avocat.
