Care este formula de beneficii unitare?
Formula beneficiului unitar este o metodă de calcul a contribuției angajatorului la un plan de beneficii determinate sau la un plan de pensii al unui angajat, pe baza anilor de serviciu. Deși un plan de pensionare care utilizează o formulă de beneficii unitare poate recompensa angajații pentru că rămân mai mult timp în companie, poate fi, de asemenea, mai costisitor de implementat pentru angajator.
Recomandări cheie
- Formula beneficiului unitar este o metodă de calcul a contribuției angajatorului la planul de pensii al unui angajat în funcție de anii de serviciu.
- Formula beneficiului unitar înseamnă că compania plătește un procent din salariul angajatului, care poate varia de la 1,25 la 2,5%.
- Un avantaj al unui plan de pensionare care utilizează o formulă de beneficii unitare este că angajații sunt compensați pentru că lucrează mai mult la o companie.
Cum funcționează formula de beneficii unitare
Un plan de beneficii unitare este un plan de pensii sponsorizat de angajator care oferă beneficii de pensie bazate pe o sumă în dolari sau, mai de obicei, pe un procent din câștigurile angajatului pentru fiecare an de serviciu. Formula beneficiului unitar înseamnă că compania plătește un procent din salariul angajatului pentru fiecare an de serviciu.
Un plan de beneficii unitare se bazează de obicei pe un procentaj cuprins între 1,25 și 2,5%. Când angajatul iese la pensie, anii de serviciu sunt înmulțiți cu procentul înmulțit cu salariul mediu de carieră pentru a determina beneficiul anual de pensionare al angajatului.
Un avantaj al unui plan de pensionare care utilizează o formulă de beneficii unitare este că angajații sunt compensați pentru că lucrează mai mult la o companie. Cu toate acestea, metoda beneficiului unitar necesită serviciile unui actuar și, la rândul său, costuri asociate mai mari pentru angajator.
Plan cu beneficii determinate
Un plan de beneficii determinate este un plan de pensionare sponsorizat de angajator în care beneficiile angajaților sunt calculate folosind o formulă care ia în considerare mai mulți factori, cum ar fi durata angajării și istoricul salarial. Compania administrează managementul portofoliului și riscul de investiții pentru plan. Există, de asemenea, restricții privind momentul și prin ce metodă un angajat poate retrage fonduri fără penalități.
Planurile de beneficii determinate, care includ planuri de pensii sau planuri de beneficii calificate, sunt denumite definite deoarece angajații și angajatorii cunosc formula pentru calcularea beneficiilor de pensie din timp. Acest fond este diferit de alte fonduri de pensii, unde sumele plătite depind de randamentul investiției. Dacă randamentele slabe duc la un deficit de finanțare, angajatorii trebuie să profite de câștigurile companiei pentru a compensa diferența. Deoarece angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă tot riscul investiției.
Un plan de beneficii calificat fiscal are aceleași caracteristici ca un plan de pensii, dar oferă și angajatorului și beneficiarilor stimulente fiscale suplimentare care nu sunt disponibile în planurile necalificate.
Plan de pensie calificat
Un plan de pensionare calificat îndeplinește cerințele secțiunii 401a din Codul fiscal intern și, prin urmare, este eligibil pentru a primi anumite beneficii fiscale. Un astfel de plan de pensionare este stabilit de către un angajator în beneficiul angajaților companiei.
Planurile de pensionare calificate oferă angajatorilor o reducere fiscală pentru contribuțiile pe care le fac pentru angajații lor. Planurile calificate care permit angajaților să amâne o parte din salariile lor în plan reduc, de asemenea, datoria actuală a angajaților privind impozitul pe venit prin reducerea venitului impozabil. Planurile de pensionare calificate pot ajuta angajatorii să atragă și să păstreze angajații.
Limite de contribuție pentru planurile calificate
Internal Revenue Service (IRS) a stabilit limite anuale de contribuție pentru angajații înscriși în planuri calificate, cum ar fi 401(k)s. Pentru 2022, această limită maximă de contribuție pentru un 401(k) este de 20.500 USD, în creștere față de 19.500 USD în 2021. Dacă un angajat are vârsta de 50 de ani sau mai mult, poate face o contribuție suplimentară de recuperare de 6500 USD.
IRS a stabilit, de asemenea, limite anuale pentru contribuțiile totale atât din partea angajatului, cât și a angajatorului la un plan de pensie cu contribuții determinate. Pentru 2022, contribuțiile anuale totale la contul unui angajat nu pot depăși 61.000 USD sau 67.500 USD, inclusiv contribuțiile de recuperare.
