Evaziune fiscala

Ce este evitarea fiscală?

Termenul evaziune fiscală se referă la utilizarea metodelor legale pentru a minimiza valoarea impozitului pe venit datorată de o persoană fizică sau de o întreprindere. Acest lucru se realizează, în general, prin solicitarea a câte deduceri și credite sunt permise. De asemenea, poate fi realizat prin prioritizarea investițiilor care au avantaje fiscale, cum ar fi cumpărarea de obligațiuni municipale fără impozitare. Evaziunea fiscală nu este același lucru cu evaziunea fiscală, care se bazează pe metode ilegale, cum ar fi subraportarea veniturilor și falsificarea deducerilor.

Înțelegerea evitării fiscale

Evitarea impozitelor este o strategie legală pe care mulți contribuabili o pot folosi pentru a evita plata impozitelor sau cel puțin a-și reduce facturile fiscale. De fapt, milioane de persoane fizice și companii folosesc o anumită formă de evaziune fiscală pentru a reduce suma pe care o datorează Serviciului Fiscal Intern (IRS) în mod legal și legitim. Atunci când este utilizată în acest context, evitarea fiscală este denumită și adăpost fiscal.

Contribuabilii pot profita de evaziunea fiscală prin diverse credite, deduceri, excluderi și lacune, cum ar fi:

• Solicitarea creditului fiscal pentru copii
• Investiți într-un cont de pensii și maximizați contribuțiile anuale
• Luarea deducerii impozitului ipotecar
• Pune bani într-un cont de economii pentru sănătate (HSA)

Creditele și deducerile (și, prin urmare, evaziunea fiscală) trebuie mai întâi aprobate de Congresul SUA și semnate de președinte înainte de a deveni parte a Codului Fiscal al SUA. Odată făcute, aceste prevederi pot fi utilizate în beneficiul sau scutirea unora sau a tuturor contribuabililor.

Evaziunea fiscală este inclusă în Codul fiscal intern (IRC). Legislatorii folosesc Codul Fiscal pentru a manipula comportamentul cetățenilor oferind credite fiscale, deduceri sau scutiri. Procedând astfel, subvenționează indirect anumite servicii esențiale, cum ar fi asigurările de sănătate, economiile pentru pensii și învățământul superior. Sau, pot folosi Codul Fiscal pentru a promova obiectivele naționale, cum ar fi o eficiență energetică mai mare.

consideratii speciale

Utilizarea din ce în ce mai mare a evaziunii fiscale în Codul Fiscal din SUA a făcut din acesta unul dintre cele mai complexe coduri fiscale din lume. De fapt, complexitatea sa absolută îi face pe mulți contribuabili să rateze anumite reduceri fiscale. Contribuabilii ajung să cheltuiască miliarde de ore în fiecare an depunând declarații fiscale, o mare parte din acest timp fiind folosit în căutarea modalităților de a evita plata impozitelor mai mari.

Familiilor le este adesea dificil să ia decizii cu privire la pensie, economii și educație, deoarece codul fiscal se schimbă în fiecare an. Afacerile suferă în special consecințele unui cod fiscal care evoluează constant, care poate afecta deciziile de angajare și strategiile de creștere.

Eliminarea sau reducerea evaziunii fiscale se află în centrul majorității propunerilor care urmăresc schimbarea Codului Fiscal. Propunerile mai noi caută adesea să simplifice procesul prin aplatizarea cotelor de impozitare și prin eliminarea majorității prevederilor privind evitarea impozitelor. Susținătorii stabilirii unei cote unice de impozitare susțin că aceasta ar elimina necesitatea de a urmări strategii de evitare a impozitelor. Oponenții, însă, numesc conceptul de taxă forfetară regresiv.

Există însă unele politici fiscale care avantajează în mod disproporționat cetățenii cu venituri mai mari. De exemplu:

• Impozitele federale asupra proprietății sunt abolite pentru proprietăți evaluate la mai puțin de 11,7 milioane USD în 2021 și 12,06 milioane USD în 2022
• Câștigurile de capital sunt impozitate la o rată mai mică decât majoritatea veniturilor obținute
• Dobânda ipotecară este deductibilă atât pentru prima casă, cât și pentru a doua (dar nu pentru a treia).

Tipuri de evaziune fiscală

După cum sa menționat mai sus, există mai multe modalități prin care entitățile plătitoare de impozite pot evita plata impozitelor. Acestea includ anumite credite și deduceri, excluderi și lacune care compun Codul Fiscal al SUA. Următoarele sunt doar câteva dintre instrumentele pe care contribuabilii le au la dispoziție pentru a profita de evaziunea fiscală.

Deducerea standard

Mai mult de 90% dintre indivizi folosesc deducerea standard în loc să-și detalieze deducerile. Deducerea standard este de 12.550 USD pentru persoane fizice și 25.100 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun pentru 2021. Această cifră crește la 12.950 USD pentru persoanele singure și la 25.900 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun pentru 2022.

Pentru majoritatea americanilor, asta anulează utilitatea chiar și a deducerii dobânzii ipotecare – mai ales acum că Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), care a fost semnat în 2017, a mărit deducerea standard plafonată deducerile pentru impozitele de stat și locale la 10.000 USD.

Dar există o mulțime de proprietari de afaceri mici, liber profesioniști, investitori și alții care salvează fiecare chitanță pentru cheltuieli de afaceri care poate fi eligibilă pentru o deducere. Alții trec la provocarea și unghiul IRS pentru fiecare deducere fiscală și credit pe care o pot obține.

Economii pentru pensii

Economisirea banilor pentru pensionare înseamnă că probabil vă implicați în evaziune fiscală. Și asta e un lucru bun. Fiecare persoană care contribuie la un plan de pensionare sponsorizat de angajator sau care investește într-un cont individual de pensionare (IRA) se angajează în evitarea impozitelor.

Dacă contul este un așa-zis plan tradițional, investitorul primește imediat o reducere fiscală egală cu suma pe care o contribuie în fiecare an, până la o limită care este revizuită anual. Impozitele pe venit pe bani sunt datorate atunci când sunt retrase după ce economistul iese la pensie. Venitul impozabil al pensionarului va fi probabil mai mic la fel ca si impozitele datorate. Asta înseamnă evitarea fiscală.

Planurile Roth permit investitorilor să economisească bani după impozitare, iar scutirea fiscală va veni după pensionare, sub formă de economii fără impozit. În acest caz, întregul sold al contului este scutit de impozit. Roths permit economistorului să evite în mod permanent impozitele pe venit pe banii pe care contribuțiile lor îi câștigă pe parcursul anului.

Cheltuieli la locul de muncă

Puteți utiliza deduceri la locul de muncă pentru a evita impozitele. Este posibil să puteți solicita anumite cheltuieli care nu sunt rambursate prin angajator în declarația fiscală anuală. Aceste costuri sunt considerate necesare pentru a-ți face treaba. Câteva exemple de cheltuieli la locul de muncă includ kilometrajul pe un vehicul personal, cotizațiile sindicale. sau instrumente pe care poate fi necesar să le utilizați.

Offshoring

Există lacune în Codul Fiscal al SUA care permit corporațiilor și persoanelor cu valoare netă ridicată (HNWI) să își mute banii în paradisuri fiscale offshore. Acestea sunt locații care au reglementări mai laxe, legi fiscale mai favorabile, riscuri financiare mai reduse și confidențialitate. Mersul offshore prin înființarea de filiale sau conturi bancare permite acestor entități plătitoare de impozite să evite plata unor taxe (mai mari) în țările lor de origine.

Evaziunea fiscală vs. Evaziunea fiscală

Oamenii confundă adesea evitarea fiscală cu evaziunea fiscală. Deși ambele sunt modalități de a evita plata impozitelor, ele sunt foarte diferite. Evaziunea fiscală este foarte legală, în timp ce evaziunea fiscală este complet ilegală.

Evaziunea fiscală are loc atunci când oamenii nu raportează sau nu raportează veniturile sau veniturile obținute unei autorități fiscale precum IRS. Sunteți vinovat de evaziune fiscală dacă nu vă raportați toate veniturile, cum ar fi bacșișuri sau bonusuri plătite de angajator. Revendicarea creditelor la care nu aveți dreptul este considerată și evaziune fiscală. Unii contribuabili se fac vinovați de evaziune fiscală prin faptul că nu își depun taxele sau nu își plătesc impozitele chiar dacă au depus declarații.

Evaziunea fiscală este o infracțiune gravă. Entitățile care sunt considerate răspunzătoare pot fi amendate, închise sau ambele.