Ce este o deductibilă?
În scopuri fiscale, o deductibilă este o cheltuială pe care un contribuabil individual sau o companie o poate scădea din venitul brut ajustat în timp ce completează un formular fiscal. Cheltuiala deductibilă reduce venitul impozabil și, prin urmare, suma impozitelor pe venit datorate.
Contribuabilii individuali din SUA pot fie să utilizeze deducerea standard, fie să completeze o listă cu toate cheltuielile lor deductibile, în funcție de care rezultă un venit impozabil mai mic.
Recomandări cheie
- O deductibilă pentru impozite este o cheltuială pe care un contribuabil sau o companie o poate scădea din venitul brut ajustat, ceea ce le reduce venitul, reducând astfel impozitul total pe care trebuie să îl plătească.
- Majoritatea salariaților folosesc deducerea standard; cu toate acestea, cei cu cheltuieli deductibile foarte mari pot alege să „detalieze” dacă acest lucru duce la o factură fiscală mai mică.
- Internal Revenue Service (IRS) oferă liste, cerințe și sume ale tuturor deductibilelor disponibile.
- Deductibilele fiscale obișnuite pentru persoane fizice includ deduceri ale dobânzii la împrumuturile pentru studenți, deducerile pentru cheltuielile de muncă pe cont propriu, deducerile pentru donații de caritate și deducerile pentru dobânzi ipotecare.
- Deductibilele de afaceri includ salarizare, utilități, chirie, leasing și alte costuri operaționale.
1:38
Deductibil
Înțelegerea deductibilelor
Pentru salariații individuali, unele dintre cele mai frecvent utilizate deductibile sunt plățile dobânzilor ipotecare, plățile fiscale de stat și locale și deducerile caritabile. Există o deducere pentru costurile medicale din buzunar. Persoanele care desfășoară activități independente pot, de asemenea, să poată deduce multe dintre cheltuielile aferente.
Cu toate acestea, marea majoritate a americanilor au luat deducerea standard din 2018, când această cifră aproape sa dublat.
- Pentru 2021 an fiscal, deducerea standard pentru contribuabilii singuri și cuplurile căsătorite care depun declarații separat este de 12.550 USD. Pentru cuplurile căsătorite care depun declarații în comun, este de 25.100 USD. Pentru șefii de gospodărie, este de 18.800 USD.
- Pentru anul fiscal 2022, deducerea standard pentru contribuabilii singuri și cuplurile căsătorite care depun declarații separat este de 12.950 USD. Pentru cuplurile căsătorite care depun declarații în comun, este de 25.900 USD. Pentru șefii de gospodărie, este de 19.400 USD.
Deductibile fiscale comune
Există multe deductibile fiscale pe care contribuabilii le pot pretinde pentru a le ușura povara fiscală. Acestea includ deduceri ale dobânzii la împrumuturi pentru studenți, deduceri pentru donații de caritate, deduceri ale dobânzilor ipotecare, deduceri pentru pierderile de jocuri de noroc, deduceri pentru biroul de acasă și deduceri pentru cheltuielile de muncă independentă.
Acestea sunt doar câteva dintre numeroasele deductibile fiscale pe care persoanele fizice le pot nota în declarațiile lor fiscale. Când depuneți taxe, merită să verificați site-ul IRS sau cu consilierul fiscal diferitele deduceri pe care le puteți solicita. Multe dintre acestea necesită ca o persoană să se califice pentru creditul fiscal, care poate include praguri de venit.
Deductibile de afaceri
Fransizele de afaceri sunt considerabil mai complexe decât deductibilele individuale și necesită mult mai multă păstrare a evidenței. O întreprindere sau o persoană care desfășoară activități independente trebuie să enumere toate veniturile primite și toate cheltuielile care au fost plătite pentru a raporta profitul real al afacerii. Acel profit este venitul brut impozabil al afacerii.
Exemple de deductibile comerciale obișnuite includ salarizare, utilități, chirie, leasing și alte costuri operaționale. Deductibilele suplimentare includ cheltuieli de capital, cum ar fi deprecierea echipamentelor sau imobilelor.
Deductibilele permise variază în funcție de structura afacerii. Societățile cu răspundere limitată (LLC) și corporațiile diferă în ceea ce privește tipurile și sumele deducerilor disponibile proprietarilor lor.
Deducere standardizată vs. Deducere detaliată
Indiferent dacă un contribuabil utilizează deducerea standard sau detaliază cheltuielile deductibile, suma este scăzută direct din venitul brut ajustat. De exemplu, dacă un singur contribuabil raportează un venit brut de 50.000 USD în 2022, pe baza cifrei din formularul W2, acesta poate deduce 12.950 USD, reducându-și venitul impozabil la 37.050 USD.
Deducerea standard aproape s-a dublat odată cu Tax Cuts and Jobs Act din 2017. În primul an de implementare a Legii, în 2018, aproximativ 90% dintre contribuabili au folosit deducerea standard în loc să detalieze deducerile.
Detalierea cheltuielilor deductibile în loc să luați deducerea standard necesită depunerea încă o bucată de hârtie. La formularul fiscal principal, Formularul 1040 sau Formularul 1040-SR, trebuie atașat un formular Anexă A, utilizat pentru înregistrarea diferitelor deduceri solicitate.
Procesul necesită o mare cantitate de evidență, inclusiv chitanțe sau alte dovezi ale cheltuielilor.
Persoanele care depun deducerea standard pot depune Formularul 1040. Cei care au 65 de ani sau mai mult pot folosi Formularul 1040-SR. Este aproape identic cu Formularul 1040, dar cu o imprimare mai mare.
Credit fiscal vs. Deducere fiscală
Atât creditele fiscale, cât și deducerile fiscale pot ajuta contribuabilii să plătească mai puțin impozite, dar există diferențe distincte între cele două. Un credit fiscal este o scădere monetară exactă a facturii fiscale. De exemplu, un credit fiscal de 10 USD va reduce factura fiscală cu 10 USD. Dacă creditele dvs. fiscale sunt mai mari decât factura fiscală, atunci veți primi o rambursare a diferenței.
Unele credite fiscale sunt creditul pentru impozitul pe venitul realizat, creditul fiscal pentru copii, creditul fiscal pentru copii și persoanele aflate în întreținere și creditul pentru adopție.
O deducere fiscală, pe de altă parte, reduce venitul impozabil, reducând astfel impozitele pe care le plătiți. O deducere fiscală scade o sumă din venitul tău, în timp ce un credit fiscal scade o sumă dolar pentru dolar din factura fiscală.
Cum se calculează deductibilele fiscale?
Un impozit deductibil reduce venitul dvs. brut pentru a ajunge la un venit brut ajustat. Există o varietate de deductibile, în funcție de dacă o persoană se califică pentru ele. Suma deductibilă se aplică veniturilor unei persoane fizice, ceea ce îi reduce venitul cu suma deductibilă, ceea ce are ca rezultat un venit mai mic și, prin urmare, o factura fiscală mai mică.
Ce este o deducere fiscală standard?
O deducere standard este o anumită sumă în dolari, determinată de IRS, care reduce venitul impozabil. Deducerea standard pentru 2021 este de 12.550 USD, iar pentru 2022 este de 12.950 USD pentru contribuabilii singuri și cuplurile căsătorite care depun declarații separat.
Deducerile fiscale vă măresc rambursarea?
Deducerile fiscale vă pot crește rambursarea. O deducere fiscală reduce venitul impozabil, ceea ce înseamnă că ajungi să plătești mai puține impozite, ceea ce poate duce la o rambursare.
Ar trebui să iau o deducere standard?
În funcție de situația dvs. financiară, depinde dacă ar trebui să luați o deducere standard sau să detaliați deducerile dvs. Dacă deducerea dvs. standard este mai mare decât deducerile dvs. detaliate, atunci ar merita să luați deducerea standard. Dacă deducerile dvs. detaliate au ca rezultat economii de impozite mai mari, ar merita să petreceți timpul detaliat.
