Ce este o deducere?
O deducere este o cheltuială care poate fi scăzută din venitul brut al unui contribuabil pentru a reduce valoarea venitului care este supus impozitării.
De exemplu, dacă câștigați 50.000 USD într-un an și faceți o donație de 1.000 USD către organizații de caritate în acel an, sunteți eligibil să solicitați o deducere pentru donația respectivă, reducând venitul impozabil la 49.000 USD. Internal Revenue Service (IRS) se referă adesea la o deducere ca o deducere permisă.
Recomandări cheie
- O deducere este o cheltuială care poate fi scăzută din venitul impozabil pentru a reduce suma datorată.
- Majoritatea contribuabililor care iau deducerea standard trebuie să depună doar Formularul 1040.
- Contribuabilii care detaliază deducerile trebuie să folosească Formularul 1040 de Anexă A pentru a enumera toate deducerile permise.
- Deducerile fiscale standard au crescut constant de la adoptarea Tax Cuts and Jobs Act în 2017.
Înțelegerea deducerilor
Contribuabilii din Statele Unite au posibilitatea de a solicita deducerea standard sau de a detalia deducerile. Revendicarea deducerii standard este mai ușoară și necesită mai puține documente și evidență. Internal Revenue Service (IRS) a reînnoit formularul 1040, pe care majoritatea contribuabililor îl folosesc acum, și a retras vechile formulare 1040A și 1040EZ.
Contribuabilii care detaliază deducerile trebuie să utilizeze Anexa A Formularul 1040, un atașament la formularul standard 1040, și trebuie să completeze o listă cu deducerile permise și să păstreze chitanțele pentru a dovedi dacă sunt auditate. Această formă mai lungă este utilizată de cei care au depuneri care au deduceri substanțiale care se adună mai mult decât deducerea standard.
O deducere detaliată este o cheltuială scăzută din venitul brut ajustat (AGI), care reduce venitul impozabil și, prin urmare, suma impozitelor datorate. Deducerile detaliate obișnuite includ dobânda la un împrumut ipotecar, costurile de asistență medicală nerambursate, contribuțiile caritabile și impozitele de stat și locale. Vă rugăm să consultați un profesionist fiscal pentru a determina dacă o deducere standard sau o detaliere funcționează pentru situația dvs. financiară.
Deduceri fiscale standard
De la adoptarea Tax Cuts and Jobs Act din 2017 (TCJA), deducerea standard a crescut de-a lungul anilor pentru a ajuta la menținerea pasului cu creșterea prețurilor – numită inflație.
Mai jos sunt deducerile standard pentru anii fiscali 2021 și 2022, în funcție de stadiul declarației fiscale:
Deduceri standard 2021
- Pentru cei necăsătoriți și cei căsătoriți care depun depuneri separat: 12.550 USD
- Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun: 25.100 USD
- Pentru șefii de gospodărie: 18.800 USD
Deduceri standard 2022
- Pentru cei necăsătoriți și cei căsătoriți care depun declarații separat: 12.950 USD
- Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun: 25.900 USD
- Pentru șefii de gospodărie: 19.400 USD
Deducerile standard actuale reprezintă o actualizare semnificativă față de nivelurile de dinaintea reducerilor de impozite și a fost adoptată Legea pentru locuri de muncă. De exemplu, în anul fiscal 2017, deducerea standard a fost de 6.350 USD pentru persoanele singure și 12.700 USD pentru persoanele căsătorite care depuneau în comun.
Dacă optați să solicitați deducerea standard, mai există unele deduceri detaliate pe care le puteți solicita în declarația de impozit pe venit, inclusiv dobânda eligibilă pentru împrumutul pentru studenți, taxele de școlarizare și taxele.
Deduceri vs. Credite
O deducere este diferită de un credit fiscal, care este scăzut din suma impozitelor datorate, nu din venitul raportat.
Există atât credite rambursabile, cât și credite nerambursabile. Creditele nerambursabile nu pot declanșa o rambursare a taxelor, dar creditele rambursabile pot.
De exemplu, imaginați-vă că, după ce vă raportați venitul și ați solicitat deducerile, datorați impozit pe venit de 500 USD. Cu toate acestea, sunteți eligibil pentru un credit de 600 USD. Dacă creditul este nerambursabil, factura fiscală este ștearsă, dar nu primiți niciun ban în plus. Dacă creditul este rambursabil, primiți o rambursare a taxelor de 100 USD.
Unele companii se califică pentru credite fiscale pentru afaceri, care compensează sau reduc impozitele unei companii datorate guvernului federal. Creditele fiscale pentru afaceri sunt concepute pentru a încuraja un anumit comportament care aduce beneficii economiei generale, cum ar fi modernizarea unei clădiri sau a unei fabrici și investiția în cercetare. În timp ce deducerile fiscale reduc veniturile impozabile, creditele fiscale pentru afaceri reduc impozitele datorate.
consideratii speciale
Proprietarii de afaceri au un proces mult mai implicat în timpul perioadei de impozitare, deoarece sunt impozitați pe profiturile afacerii, nu pe veniturile sau veniturile din afaceri. Aceasta înseamnă documentarea costurilor lor de a face afaceri pentru a le scădea din veniturile brute, dezvăluind profiturile impozabile. Procesul este același pentru cele mai mici afaceri până la cele mai mari corporații, deși corporațiile au cel puțin departamente de contabilitate care să se ocupe de documente.
Întreprinderile trebuie să raporteze întregul venit brut și apoi să deducă din acesta cheltuielile de afaceri. Diferența dintre cele două numere este venitul net impozabil al întreprinderii. Astfel, cheltuielile de afaceri funcționează într-un mod similar cu deducerile.
Deși procesul de urmărire a cheltuielilor poate fi împovărător, suma totală a acestor cheltuieli poate ajuta la reducerea substanțială a venitului impozabil al unei companii, scăzând astfel impozitele datorate.
