Ce este deducerea standard?
Termenul deducere standard se referă la partea din venit care nu este supusă impozitului care poate fi utilizată pentru a reduce factura fiscală. Internal Revenue Service (IRS) vă permite să luați deducerea standard dacă nu vă detaliați deducerile folosind Anexa A din Formularul 1040 pentru a calcula venitul impozabil. Valoarea deducerii dvs. standard se bazează pe statutul dvs. de declarare, pe vârsta dvs. și pe dacă sunteți cu dizabilități sau dacă sunteți o persoană dependentă în declarația fiscală a altcuiva.
Recomandări cheie
- Deducerea standard este partea din venit care nu este supusă impozitului, care poate fi utilizată pentru a reduce factura fiscală.
- IRS ajustează deducerea standard în fiecare an pentru inflație.
- Valoarea deducerii dvs. standard se bazează pe statutul dvs. de înregistrare, vârsta și alte criterii.
- Contribuabilii pot alege între o deducere standard și deduceri detaliate.
- Majoritatea persoanelor aleg deducerea standard deoarece nu trebuie să țină evidența tuturor cheltuielilor eligibile posibile.
Înțelegerea deducerii standard
Impozitul pe venit este suma de bani pe care guvernul federal sau de stat o ia din venitul impozabil. Este important de reținut că venitul impozabil și venitul total realizat pentru anul nu sunt identice. Acest lucru se datorează faptului că guvernul permite ca o parte din venitul total câștigat să fie scăzută sau dedusă pentru a reduce venitul care este impozitat. Venitul impozabil este de obicei mai mic decât venitul total din cauza deducerilor, care vă ajută să vă reduceți factura fiscală.
IRS le permite contribuabililor să aleagă între două tipuri diferite de deduceri – un set de deduceri detaliate și deducerea standard. Deducerea standard este o anumită cifră stabilită de guvern care poate fi scăzută din venitul impozabil. Când revendicați această cifră în declarația fiscală anuală, aceasta reduce suma de venit pe care sunteți impozitat. Deducerea standard este actualizată în fiecare an pentru inflație și reflectă statutul dvs. de declarare fiscală.
Puteți profita de o deducere standard suplimentară dacă aveți 65 de ani sau peste la sfârșitul anului fiscal (se consideră că aveți 65 de ani cu o zi înainte de împlinirea vârstei de 65 de ani). Persoanele nevăzătoare pot solicita o deducere suplimentară, cu condiția să fie nevăzători în ultima zi a anului fiscal. Dacă puteți fi revendicat ca dependent în declarația fiscală a altcuiva, deducerea dvs. standard pentru 2020 este limitată la cel mai mare dintre 1.100 USD sau venitul dvs. câștigat plus 350 USD (până la valoarea deducerii standard de bază pentru statutul dvs. de declarare).
Sumele standard de deducere pentru cei mai actuali ani fiscali sunt enumerate mai jos.
Pentru a vă califica ca orb, trebuie să aveți o scrisoare certificată de la un oftalmolog care să ateste că aveți o vedere necorecabilă de 20/200 în cel mai bun ochi sau că câmpul vizual este de 20 de grade sau mai puțin.
consideratii speciale
Nu toți contribuabilii se califică pentru deducerea standard, ceea ce înseamnă că aceste persoane nu pot solicita această deducere. Nu o poți revendica dacă:
- Sunteți căsătoriți și depuneți dosar separat, iar soțul dvs. își detaliază deducerile
- Sunteți nerezident sau străin cu dublu statut în timpul anului
- Depuneți o declarație pentru mai puțin de 12 luni, deoarece vă modificați perioada contabilă anuală
- Sunt un trust, un fond fiduciar comun, un parteneriat sau o avere
Dacă valoarea totală a deducerilor detaliate este mai mare decât deducerea standard, ați detalia. În caz contrar, ar trebui să optați pentru deducerea standard.
Studenții și ucenicii de afaceri din India pot fi eligibili pentru a solicita deducerea standard în conformitate cu articolul 21 din Tratatul privind impozitul pe venit SUA-India.
Sume standard de deducere
Noile sume standard de deducere au fost introduse prin Tax Cuts and Jobs Act la sfârșitul anului 2017 și aproape au dublat sumele anterioare. Acestea vor expira pe 31 decembrie 2025.
Iată sumele standard de deducere pentru anii fiscali 2021 și 2022:
| Deduceri standard pentru 2021 și 2022 | ||
|---|---|---|
| Starea de înregistrare | 2021 Deducere standard | 2022 Deducere standard |
| Singur | 12.550 USD | 12.950 USD |
| Căsătorit depunând separat | 12.550 USD | 12.950 USD |
| Șefi de gospodărie | 18.800 USD | 19.400 USD |
| Căsătorit Depunând în comun | 25.100 USD | 25.900 USD |
| Soții supraviețuitori | 25.100 USD | 25.900 USD |
După cum sa menționat mai sus, sistemul federal de impozitare pe venit și unele state au deduceri standard mai mari pentru persoanele care au cel puțin 65 de ani și pentru persoanele nevăzătoare. Conform regulilor federale, dacă aveți 65 de ani sau mai mult sau sunteți orb, puteți solicita o deducere standard suplimentară de 1.350 USD pentru 2021 și 1.400 USD pentru 2022. Aceste sume cresc la 1.700 USD și 1.750 USD pentru 2021 și 2022 dacă sunteți necăsătorit și nu sunteți necăsătorit. un soț supraviețuitor.
Deducerile standard pentru o persoană care este revendicată ca dependentă nu pot depăși 1.100 USD sau totalul de 350 USD plus venitul realizat al persoanei în 2021. Aceste cifre cresc la 1.150 USD și 400 USD pentru anul fiscal 2022.
De asemenea, puteți crește deducerea standard cu suma netă a unei pierderi cauzate de dezastru, dar pierderea trebuie să aibă loc într-o zonă de dezastru declarată federal.
Deducere standard vs. Deduceri detaliate
Cel mai mare motiv pentru care contribuabilii folosesc deducerea standard în loc de deducerile detaliate este că nu trebuie să țină evidența tuturor cheltuielilor eligibile posibile pe parcursul anului. Mulți oameni pot găsi, de asemenea, că suma standard a deducerii este mai mare decât totalul la care ar putea ajunge dacă și-ar aduna separat toate cheltuielile eligibile deductibile fiscal.
Acest lucru poate fi valabil mai ales, având în vedere că Tax Cuts and Jobs Act a limitat deducerile fiscale totale de stat și locale la 10.000 USD. De asemenea, a limitat deducerea dobânzii ipotecare pentru proprietățile cumpărate după 15 decembrie 2017, la primii 750.000 USD de datorie (375.000 USD în cazul în care este căsătorit depune separat). Limita era de 1 milion de dolari conform regulilor anterioare.
Dacă utilizați deducerea standard sau vă detaliați deducerile depinde de dvs., dar nu le puteți face pe amândouă. Opțiunea de deducere detaliată vă permite să enumerați toate cheltuielile dvs. deductibile fiscal pentru anul, cum ar fi:
- Impozitul pe proprietate
- Cheltuieli medicale
- Donații de caritate eligibile
- Pierderi la jocuri de noroc
- Alte costuri suportate care influențează valoarea fiscală a impozitului
Care este deducerea standard pentru 2021?
Pentru anul fiscal 2021, deducerea standard este de 12.550 USD dacă depuneți o declarație separată ca persoană necăsătorită sau căsătorită. Este de 18.800 USD pentru șefii de familie și 25.100 USD pentru cei căsătoriți care depun declarații în comun sau contribuabilii văduvi care se califică.
Care este deducerea standard pentru 2022?
Pentru anul fiscal 2022, deducerea standard este de 12.950 USD dacă depuneți o declarație separată ca persoană necăsătorită sau căsătorită. Este 19.400 USD pentru șefii de gospodărie și 25.900 USD pentru cei căsătoriți care depun declarații în comun sau contribuabilii văduvi care se califică.
Ce pot deduce dacă iau deducerea standard?
Puteți solicita o deducere „de mai sus” pentru până la 300 USD în donații în numerar pe care le-ați făcut către organizații de caritate eligibile în timpul anului. Alte deduceri peste linie includ contribuțiile la planul de pensie, contribuțiile la contul de economii pentru sănătate (HSA), pensia alimentară, cheltuielile pentru educator, dobânda la împrumutul pentru studenți și primele de asigurări de sănătate pentru polițele individuale de asigurări de sănătate, dacă sunteți independent.
