Ce este un avantaj fiscal?
Termenul beneficiu fiscal se referă la orice lege fiscală care vă ajută să vă reduceți obligația fiscală. Beneficiile variază de la deduceri și credite fiscale până la excluderi și scutiri. Acestea acoperă diverse domenii, inclusiv programe pentru familii, educație, angajați și dezastre naturale.
Unele beneficii fiscale sunt legate de capacitatea de a plăti impozit. De exemplu, creditul fiscal pentru copii și creditul pentru impozitul pe venitul câștigat recunosc costul creșterii unei familii. Alte beneficii fiscale, inclusiv dobânda ipotecară și deduceri pentru donații caritabile, sunt stimulente concepute pentru a promova obiectivele politicii sociale.
Recomandări cheie
- Beneficiile fiscale creează economii pentru contribuabilii persoane fizice și de afaceri.
- Beneficiile fiscale comune includ deduceri, credite, excluderi și adăposturi.
- Puteți lua deduceri standard sau detaliate plus orice deduceri disponibile deasupra liniei.
- Pentru a vă califica pentru beneficii fiscale, trebuie să îndepliniți cerințe specifice, cum ar fi limitele de venit, statutul de înregistrare și statutul de dependent.
- Asigurați-vă că rămâneți la curent cu orice beneficii fiscale pentru care ați putea fi eligibil, astfel încât să nu ratați economiile fiscale.
Înțelegerea beneficiilor fiscale
Beneficiile fiscale ajută persoanele fizice și corporațiile să își reducă facturile fiscale totale. Aceste beneficii reprezintă o parte semnificativă a reglementărilor fiscale și a legislației stabilite de guvernele locale, statale și federale.
Beneficiile fiscale, cum ar fi deducerile, creditele, scutirile și excluderile reduc suma pe care o datorați anual guvernelor federale și de stat. Pe de altă parte, adăposturile fiscale ajută la reducerea impozitelor prin investiții speciale. Acestea sunt vehicule legale care oferă tratament fiscal favorabil. Exemplele comune de adăposturi fiscale includ obligațiuni municipale și planuri 401(k) sponsorizate de angajator.
Trebuie să fiți eligibil pentru beneficii fiscale pentru a le solicita. De exemplu, pentru a vă califica pentru statutul de șef al gospodăriei, trebuie să fiți necăsătorit, să aveți o întreținere eligibilă care locuiește cu dvs. și să plătiți mai mult de jumătate din cheltuielile gospodăriei pentru anul. Iar beneficiile fiscale pentru cheltuielile educaționale pot fi solicitate doar de cei care cheltuiesc bani pentru școlarizare și alte costuri aferente în timpul anului fiscal.
Are sens financiar să aflați despre orice beneficii fiscale pentru care ați putea fi eligibil. Fără cunoștințele adecvate, ați putea ajunge să plătiți mai mult în impozite decât datorați. Poate fi util să consultați un profesionist fiscal, cum ar fi un contabil, pentru a vă maximiza economiile fiscale.
Tipuri de beneficii fiscale
Deduceri fiscale
O deducere fiscală reduce venitul impozabil. Când depuneți declarația anuală de impozit pe venit, aveți opțiunea de a lua deducerea standard sau de a detalia deducerile dvs.:
- Deducere standard: o sumă fixă în dolari care reduce venitul impozabil. Pentru 2021, deducerea standard este de 12.550 USD pentru cei singuri și contribuabilii căsătoriți care depun declarații separat, 18.800 USD pentru șefii de gospodărie și 25.100 USD pentru cuplurile căsătorite care depun declarații în comun și soții supraviețuitori. Pentru 2022, aceste cifre cresc la 12.950 USD, 19.400 USD și 25.900 USD.
- Deduceri detaliate: cheltuieli calificate permise de Internal Revenue Service (IRS) pentru a vă reduce venitul impozabil, înscriindu-le în Anexa A a declarației dvs. de impozit. Suma deducerilor dvs. detaliate reduce venitul brut ajustat (AGI). Nu există o limită a deducerilor detaliate pentru anii fiscali 2018 – 2022 din cauza Tax Cuts and Jobs Act.
Deducerile detaliate au sens dacă suma cheltuielilor tale calificate este mai mare decât deducerea standard. De exemplu, dacă cheltuielile detaliate ale unui singur contribuabil totalizează 13.000 USD, probabil că ar detalia mai degrabă decât să ia deducerea standard de 12.550 USD. Cu toate acestea, dacă cheltuielile calificate ale aceluiași solicitant totalizează doar 8.000 USD, ar economisi bani prin luarea deducerii standard.
Chiar dacă nu detaliezi, poți lua anumite deduceri de deasupra liniei cu deducerea standard. Acestea includ dobânda la împrumutul pentru studenți, contribuțiile tradiționale ale contului individual de pensionare (IRA), contribuțiile la conturile de economii pentru sănătate și multe altele. Toate aceste deduceri scad impozitele prin reducerea venitului impozabil și, eventual, prin reducerea nivelului de impozitare.
Să presupunem, de exemplu, un singur declarant are un venit impozabil de 42.000 USD pentru anul fiscal 2022, ceea ce îi aduce în categoria de impozitare marginală de 22%. Prin urmare, ei plătesc 22% pentru orice venit peste 40.525 USD (începutul categoriei de impozitare de 22%). Cu toate acestea, dacă se califică pentru deduceri fiscale de peste 2.000 USD, ei vor fi impozitați la 42.000 USD – 2.000 USD = 40.000 USD, oferindu-le o rată de impozitare marginală de 12%.
Pentru întreprinderi, deducerile fiscale reduc adesea suma totală a veniturilor obținute. Majoritatea întreprinderilor folosesc o declarație de venit standard pentru a-și calcula obligațiile impozabile, impozitarea cazând pe ultima linie.
Taxe de credit
Creditele fiscale vă economisesc și bani, dar funcționează diferit decât deducerile. Un credit fiscal se aplică sumei de impozit pe care o datorați după ce au fost efectuate toate calculele fiscale. De exemplu, dacă datorați 3.000 USD după ce ați luat deduceri și calculați impozitele cu rata de impozitare marginală, un credit de 1.000 USD va reduce factura fiscală la 2.000 USD.
Există multe tipuri de credite fiscale disponibile pentru persoane fizice și companii. Pentru persoane fizice, unele dintre cele mai comune credite fiscale includ creditul fiscal pentru prima de asistență medicală, creditul pentru impozitul pe venitul câștigat și creditul fiscal pentru copii.
Creditele fiscale sunt fie rambursabile, fie nerambursabile. Un credit fiscal rambursabil are ca rezultat o verificare a rambursării dacă creditul fiscal depășește factura dvs. de impozit. De exemplu, să presupunem că aplicați un credit fiscal de 3.400 USD la factura fiscală de 3.000 USD. Factura dvs. ar fi redusă la zero și veți primi partea rămasă din credit – 400 USD în acest caz – ca rambursare.
Un credit fiscal nerambursabil nu are ca rezultat o rambursare, deoarece reduce doar impozitul datorat la zero. Folosind exemplul de mai sus, dacă creditul fiscal de 3.400 USD nu ar fi rambursabil, nu veți datora nimic guvernului, dar veți pierde cei 400 USD care rămân după aplicarea creditului. Câteva exemple de credite fiscale nerambursabile includ creditul pentru economisitor, creditul pentru adopție, creditul pentru îngrijirea copiilor și creditele fiscale pentru dobândă ipotecară.
Creditele fiscale nu afectează venitul impozabil sau categoria de impozit marginală. Acestea sunt scazute din factura fiscală pentru a reduce în mod direct suma impozitului pe care o datorați.
Scutiri și excluderi
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a suspendat scutirea de taxe personale pentru 2018 până în 2025, dar unele excluderi fiscale încă se aplică. Excluderile fiscale apar, de obicei, în plățile înainte de impozitare, care vă ajută să vă reduceți rezultatul impozabil. Venitul exclus în scopuri fiscale, de obicei, nu apare deloc în declarația dvs. de impozit.
Una dintre cele mai frecvente excluderi este programul de plată de asigurări de sănătate bazat pe angajator. Dacă un angajator preia plăți de asistență medicală înainte de impozitare, venitul impozabil al unui angajat este redus la sfârșitul perioadei de plată, ceea ce reduce suma impozitului datorat.
Excluderea anuală a impozitului pe cadouri este de 15.000 USD pentru 2021, crescând la 16.000 USD pentru 2022. Puteți da până la acea sumă fără taxe pentru câte persoane doriți, fără a utiliza niciunul din cadoul pe viață și scutirea de impozit pe succesiune.
Adăposturi fiscale
Un adăpost fiscal oferă o varietate de avantaje fiscale. În general, este un vehicul cu cerințe fiscale mai mici sau fără taxe dacă respectați termenii contractați. Unul dintre cele mai populare adăposturi fiscale este 401(k). Acest lucru se datorează faptului că investitorii sunt protejați de a plăti o cotă de impozitare mai mare în anii lor cu câștiguri mai mari decât este probabil să plătească la pensie atunci când veniturile (și rata de impozitare) sunt mai mici.
Paradisurile fiscale pot fi, de asemenea, un tip de adăpost fiscal, adesea pentru afaceri. Companiile se pot încorpora în anumite regiuni pentru a-și reduce taxa de impozitare. Unele dintre cele mai populare paradisuri fiscale includ Bermuda, Bahamas și Insulele Cayman.
Nu toate adăposturile fiscale sunt legale și legitime. IRS tratează adăposturile fiscale ilegale ca activități frauduloase. Contribuabilii care folosesc scheme fiscale ilegale se pot confrunta cu sancțiuni, urmărire penală și pedeapsă cu închisoarea.
Anumite tipuri de produse de investiții pot oferi un adăpost fiscal sau o scutire de taxe în sine. Obligațiunile municipale, de exemplu, sunt scutite de taxele federale și de stat dacă sunt aliniate cu statul în care locuiește deținătorul obligațiunilor. Alte investiții avantajoase din punct de vedere fiscal includ conturi de economii fără impozitare, fonduri mutuale municipale sau fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și unele polițe de asigurare de viață.
Care este diferența dintre un credit fiscal și o deducere fiscală?
Creditele fiscale și deducerile fiscale reduc suma impozitului pe care o datorați, dar funcționează în moduri diferite. Creditele fiscale reduc în mod direct suma impozitului pe care o datorați, în timp ce deducerile fiscale scad venitul impozabil.
Să presupunem că sunteți eligibil pentru un credit fiscal de 1.000 USD și o deducere fiscală de 1.000 USD. Creditul fiscal reduce factura fiscală cu aceeași 1.000 USD. Deci, dacă datorați 1.500 USD în impozite și apoi ați luat un credit de 1.000 USD, factura dvs. de impozit ar fi de 500 USD (1.500 USD – 1.000 USD). Pe de altă parte, deducerea fiscală reduce venitul impozabil – suma venitului pentru care datorați impozite – cu 1.000 USD. Deci, dacă te încadrezi în categoria de impozitare de 22%, deducerea de 1.000 USD te-ar economisi 220 USD (1.000 USD × 22%). Creditele fiscale sunt mai favorabile deoarece economisesc mai mulți bani decât deducerile fiscale.
Ce este scutirea de impozit pe proprietate pentru 2021?
Tax Cuts and Jobs Act a crescut scutirea de taxe asupra succesiunii – suma sub care averea unui defunct nu este supusă impozitelor. Pentru 2021, scutirea este de 11,7 milioane USD sau 23,4 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație în comun. Pentru 2022, aceste cifre cresc la 12,06 milioane de dolari (24,12 dolari dacă sunt căsătoriți care depun în comun).
Cât este creditul fiscal pe venitul obținut pentru 2021?
Creditul fiscal pe venitul câștigat (EITC) este un credit fiscal rambursabil pentru gospodăriile cu venituri mici și moderate. Dacă sunteți eligibil pentru EITC, suma pe care o primiți depinde de statutul dvs. de declarare, de venit și de numărul de persoane aflate în întreținere pe care le puteți solicita. Pentru 2021, creditul maxim pentru impozitul pe venitul câștigat este de 1.502 USD dacă nu aveți persoane aflate în întreținere, 3.618 USD pentru o întreținere, 5.980 USD pentru două persoane aflate în întreținere și 6.728 USD pentru trei sau mai multe persoane aflate în întreținere.
