Ce este avantajat fiscal?
Termenul „avantajat din punct de vedere fiscal” se referă la orice tip de investiție, cont financiar sau plan de economii care este fie scutit de impozitare, impozit amânat, fie care oferă alte tipuri de beneficii fiscale. Exemple de investiții avantajoase din punct de vedere fiscal sunt obligațiunile municipale, parteneriatele, UIT-urile și anuitățile. Planurile cu avantaje fiscale includ IRA-uri și planuri de pensionare calificate, cum ar fi 401(k)s.
Recomandări cheie
- Avantaj fiscal se referă la statutul fiscal favorabil deținut de anumite investiții calificate, conturi sau alte vehicule financiare.
- Exemplele comune includ obligațiuni municipale, conturi 401(k) sau 403(b), planuri 529 și anumite tipuri de parteneriate.
- Statutul de impozit amânat înseamnă că venitul înainte de impozitare este utilizat pentru a finanța o investiție în care impozitele vor fi plătite la o dată ulterioară și la ratele de impozitare la acel moment.
- Statutul de scutire de impozite utilizează banii după impozitare pentru a finanța investiții în care câștigurile sau veniturile produse de acestea nu sunt supuse impozitului pe venit obișnuit,
Înțelegerea avantajului fiscal
Investițiile și conturile cu avantaje fiscale sunt utilizate de o mare varietate de investitori și angajați în diverse situații financiare. Contribuabilii cu venituri mari caută venituri din obligațiuni municipale fără impozite, în timp ce angajații economisesc pentru pensionare cu IRA și planuri de pensionare sponsorizate de angajator.
Cele două metode comune care permit oamenilor să-și minimizeze facturile fiscale sunt statutul de impozit amânat și scutire de impozit. Cheia pentru a decide care, sau dacă o combinație a ambelor, are sens pentru dvs. se rezumă la momentul în care avantajele fiscale sunt realizate.
Conturi cu impozit amânat
Conturile cu impozit amânat vă permit să realizați deduceri fiscale imediate pentru suma totală a contribuției dvs., dar retragerile viitoare din cont vor fi impozitate la rata de venit obișnuită. Cele mai comune conturi de pensie cu impozit amânat din SUA sunt IRA-urile tradiționale și planurile 401(k). În Canada, cel mai comun este un plan de economii pentru pensionare înregistrat (RRSP).
În esență, după cum sugerează și numele contului, impozitele pe venit sunt „amânate” pentru o dată ulterioară.
De exemplu, dacă venitul dvs. impozabil în acest an este de 50.000 USD și ați contribuit cu 3.000 USD într-un cont cu impozit amânat, veți plăti impozit pe doar 47.000 USD. În 30 de ani, odată ce vă pensionați, dacă venitul impozabil este inițial de 40.000 USD, dar decideți să retrageți 4.000 USD din cont, venitul impozabil va crește la 44.000 USD.
Actul SECURE aduce modificări multor reguli legate de planurile de pensie avantajoase din punct de vedere fiscal și mijloacele de economisire, cum ar fi IRA-urile tradiționale și conturile 529.
Conturi scutite de taxe
Conturile scutite de impozite, pe de altă parte, oferă beneficii fiscale viitoare, deoarece retragerile la pensionare nu sunt supuse impozitelor. Deoarece contribuțiile în cont se fac cu dolari după impozitare, nu există un avantaj fiscal imediat.
Avantajul principal al acestui tip de structură este că randamentul investițiilor crește fără taxe. Conturile populare scutite de taxe din SUA sunt Roth IRA și Roth 401(k). În Canada, cel mai comun este un cont de economii fără taxe (TFSA).
Dacă ați contribuit astăzi cu 1.000 USD într-un cont scutit de taxe și fondurile au fost investite într-un fond mutual, care a oferit un randament anual de 3%, în 30 de ani contul ar fi evaluat la 2.427 USD. În schimb, într-un portofoliu obișnuit de investiții impozabile în care s-ar plăti impozite pe câștigurile de capital la 1.427 USD, dacă această investiție ar fi făcută printr-un cont scutit de impozit, creșterea nu ar fi impozitată.
Cu un cont cu impozit amânat, taxele sunt plătite în viitor, dar cu un cont scutit de impozit, impozitele sunt plătite chiar acum. Cu toate acestea, prin schimbarea perioadei în care plătiți impozite și realizarea unei creșteri a investițiilor fără taxe, pot fi realizate avantaje majore.
Investiții cu avantaje fiscale
Investițiile avantajoase din punct de vedere fiscal adăpostesc o parte sau toate veniturile unui investitor de impozitare, permițându-le să-și minimizeze povara fiscală. Investitorii în obligațiuni municipale, de exemplu, primesc dobândă pentru obligațiunile lor pe durata de viață a obligațiunii.
Veniturile din emiterea acestor obligațiuni către investitori sunt folosite de autoritățile municipale pentru a finanța proiecte de capital în comunitate. Pentru a stimula mai mulți investitori să cumpere aceste obligațiuni, veniturile din dobânzi primite de investitori nu sunt impozitate la nivel federal. În multe cazuri, dacă deținătorul de obligațiuni locuiește în același stat în care au fost emise obligațiunile, veniturile din dobânzi vor fi, de asemenea, scutite de impozitele de stat și locale.
Amortizarea oferă, de asemenea, avantaje fiscale pentru persoanele fizice și întreprinderile care investesc în imobiliare. Amortizarea este o deducere a impozitului pe venit care permite unui contribuabil să recupereze baza de cost a unei anumite proprietăți. În SUA, costul de achiziție a unui teren sau a unei clădiri este capitalizat pe un anumit număr de ani utili prin deduceri anuale de amortizare.
De exemplu, să presupunem că un investitor cumpără o proprietate pentru 5 milioane USD (baza costului). După cinci ani, investitorul are deduceri de amortizare de 500.000 USD, iar noua lor bază de cost este de 4,5 milioane USD. Dacă vând proprietatea cu 5,75 milioane USD, câștigul realizat de investitor va fi de 5,75 milioane USD – 4,5 milioane USD = 1,25 milioane USD. Deducerea de 500.000 USD va fi impozitată la rata de recuperare a amortizarii, iar restul de 750.000 USD vor fi impozitate ca câștig de capital. Fără avantajul fiscal al indemnizației de amortizare, întregul câștig realizat din vânzarea proprietății va fi impozitat ca câștig de capital.
Conturi cu avantaje fiscale
Cu conturile de brokeraj obișnuite, IRS taxează investitorii pentru orice câștig de capital realizat din vânzarea de investiții profitabile. Cu toate acestea, conturile avantajoase din punct de vedere fiscal permit activităților de investiții ale unei persoane să fie amânate din punct de vedere fiscal și, în unele cazuri, fără impozitare. Aranjamentele tradiționale de pensionare individuală (IRA) și planurile 401(k) sunt exemple de conturi cu impozit amânat în care câștigurile din investiții nu sunt impozitate în fiecare an.
În schimb, impozitul este amânat până când persoana fizică se pensionează, moment în care poate începe să facă retrageri din cont. Retragerea din aceste conturi fără penalități este permisă odată ce titularul contului împlinește 59 de ani și jumătate.
Înainte de adoptarea Legii de îmbunătățire a activității de pensionare a fiecărei comunități (Legea SECURE), care a fost semnată în lege la 20 decembrie 2019, odată ce titularul de cont împlinește 70 de ani și jumătate, i se cere să înceapă să primească distribuții minime din impozite. conturi de pensie amânată. În cadrul SECURE, seniorii au până la vârsta de 72 de ani înainte de a începe distribuțiile minime necesare. În plus, conform noii legi, limita de vârstă pentru a contribui la un IRA tradițional a fost eliminată, permițând titularilor de conturi de lucru să investească pe termen nelimitat, similar cu un IRA Roth.
Contribuabilii ar trebui să fie conștienți de faptul că prevederile fiscale speciale au fost adoptate ca parte a CARES Legea, aplicată doar pentru 2020. În special, regulile liberalizate privind anumite distribuții și împrumuturi din planurile de pensionare și renunțarea la distribuțiile minime obligatorii (RMD) din planuri, nu vor intra în vigoare în 2021, cu excepția cazului în care sunt repromulgate printr-o nouă legislație.
consideratii speciale
Roth IRA și Tax-Free Savings Accounts (TFSA) oferă și mai multe economii de impozit pentru investitori decât conturile cu impozit amânat, deoarece activitățile din aceste conturi sunt scutite de impozit. Retragerile și câștigurile din aceste conturi sunt scutite de impozite, oferind un exemplu perfect de avantaj fiscal.
Guvernele stabilesc avantaje fiscale pentru a încuraja persoanele private să contribuie cu bani atunci când este considerat a fi în interes public. Selectarea tipului adecvat de conturi sau investiții cu avantaje fiscale depinde de situația financiară a investitorului.
