Care sunt alte beneficii postangajare (OPEB)?
Alte beneficii postangajare (OPEB) sunt beneficiile, altele decât distribuțiile de pensii, pe care angajații pot începe să le primească de la angajator odată ce ies la pensie. Alte beneficii postangajare pot include asigurări de viață, asigurări de sănătate și compensații amânate. Aceste beneficii sunt denumite și „alte beneficii post-pensionare”.
Recomandări cheie
- Alte beneficii postangajare (OPEB) sunt beneficii, altele decât distribuțiile de pensii, pe care unii angajatori le oferă pensionarilor.
- OPEB-urile pot include asigurări de sănătate plătite, asigurări de viață și compensații amânate.
- OPEBS nu este garantat decât dacă documentele planului precizează în mod expres că angajatorul nu le poate schimba sau întrerupe.
Tipuri de alte beneficii postangajare
Iată trei tipuri de OPEB pe care pensionarii le pot primi de la angajatori.
Asigurare de sănătate
Asigurarea de sănătate pentru pensionari este, în general, oferită ca parte a unui plan de grup, așa cum probabil era atunci când angajatul încă lucra. Planul de grup poate fi același oferit angajaților actuali sau poate fi un plan separat doar pentru pensionari.
În multe cazuri, dacă pensionarul s-a înscris în Medicare, acoperirea pensionarului va fi secundară. Adică, Medicare își va plăti partea din facturile medicale, iar acoperirea pentru pensionari va prelua o parte din restul. Dar termenii pot varia foarte mult de la un plan la altul, așa că pensionarii ar trebui să verifice Descrierea rezumată a planului (SPD) a angajatorului pentru detalii.
Asigurare de viata
La fel ca asigurarea de sănătate, asigurarea de viață pe care angajatorii le pot oferi pensionarilor este de obicei parte a unui plan de grup și vine, în general, sub forma unei asigurări de viață pe termen.
Compensație amânată
Aranjamentele de compensare amânată, care sunt, de asemenea, considerate beneficii postangajare, plătesc angajatului un salariu sau o sumă forfetară la un moment prestabilit, de obicei după pensionare. Aceste planuri vin în două tipuri distincte – calificate și necalificate – dar servesc aceluiași scop de bază, care este să amâne impozitele în timp ce angajatul încă lucrează și să ofere venituri în viitor, în mod ideal atunci când acea persoană se află într-o categorie de impozitare marginală mai scăzută. .
Alte „alte” beneficii
În plus față de acele alte beneficii postangajare, unii angajatori pot oferi pensionarilor lor îngrijiri dentare și vizuale, servicii juridice și rambursare a școlarizării, printre alte beneficii.
Ce întreprinderi oferă alte beneficii postangajare?
Întreprinderile și alte organizații care pot oferi beneficii angajaților după pensionare includ companii din sectorul privat; guvernele de stat, județene și municipale; și instituții religioase și de învățământ. Deși aceste beneficii sunt în mare parte plătite de angajator, angajații pensionari pot fi nevoiți să împartă o parte din costuri prin coplăți și deductibile, precum și să facă contribuții la plan atunci când încă mai lucrau. Sindicatele pot oferi și alte beneficii postangajare membrilor lor.
Cum sunt impozitate alte beneficii postangajare?
Dacă pensionarii trebuie să plătească impozit pe venit pe OPEB, depinde de tipul de beneficiu. Acoperirea asigurării de sănătate nu este în general impozabilă.Primele de asigurări de viață plătite de angajator pot fi parțial impozabile dacă beneficiul de deces depășește 50.000 USD.
Aranjamentele de compensare amânată vin în multe variante diferite, în parte în funcție de dacă angajatorul este o afacere cu scop profit sau o entitate guvernamentală sau non-profit. Oricum, venitul dintr-un astfel de aranjament este în general impozitat în anul în care pensionarul îl primește.
Majoritatea angajatorilor cer ca persoanele care au 65 de ani sau mai mult și sunt eligibile pentru beneficii de sănătate pentru pensionari să se înscrie atât în partea A, cât și în partea B Medicare, conform Centrelor pentru Servicii Medicare și Medicaid.
Sunt garantate alte beneficii postangajare?
Pensionarii care primesc alte beneficii postangajare ar trebui să rețină că, dacă nu există un acord clar și specific în scris, angajatorul lor poate schimba sau elimina adesea acele beneficii la discreția sa, potrivit Departamentului Muncii al SUA (DOL). Din acest motiv, merită să verificați Descrierea rezumată a planului pe care angajatorul sau administratorul planului trebuie să o furnizeze pentru a vedea exact cum se referă la alte beneficii postangajare, cum ar fi acoperirea de sănătate.
„Dacă angajatorul dumneavoastră și-a rezervat dreptul în SPD sau în documentul planului de control de a modifica termenii planului, este posibil să pierdeți acoperirea în orice moment în timpul pensionării”, spune Departamentul Muncii. „Dacă angajatorul dumneavoastră a promis clar că veți beneficia de anumite beneficii de îngrijire a sănătății pentru o perioadă determinată de timp sau pe viață și nu și-a rezervat dreptul de a schimba planul într-un document formal scris al planului, ar trebui să fiți acoperit.”
Implicații pentru angajatori
Alte beneficii post-pensionare pot fi costisitoare pentru finanțare și administrare de către angajatori. Ca și în cazul multor forme de compensare pentru pensionare, acestea implică și cerințe stricte de raportare.
Printre alte resurse utile, regulile care reglementează modul în care companiile ar trebui să raporteze costurile pensiilor și alte obligații postangajare sunt acoperite de Consiliul pentru Standarde de Contabilitate Financiară în Compensație—Beneficii de pensie—Planuri de beneficii determinate—General (subtema 715-20). Societatea Americană a Profesioniştilor şi Actuarilor în Pensii (ASPPA) oferă, de asemenea sfaturi pentru actuari și altele despre cum să se conformeze procesului de divulgare necesar.
