Ce sunt activele ponderate în funcție de risc?
Activele ponderate la risc sunt utilizate pentru a determina suma minimă de capital care trebuie deținută de bănci și alte instituții financiare pentru a reduce riscul de insolvență. Cerința de capital se bazează pe o evaluare a riscului pentru fiecare tip de activ bancar.
De exemplu, un împrumut care este garantat printr-o scrisoare de credit este considerat a fi mai riscant și, prin urmare, necesită mai mult capital decât un împrumut ipotecar care este garantat cu garanții.
Recomandări cheie
- Basel III, un set de reglementări bancare internaționale, stabilește liniile directoare privind activele ponderate în funcție de risc.
- Coeficienții de risc sunt determinați pe baza ratingurilor de credit ale anumitor tipuri de active bancare.
- Împrumuturile garantate cu garanții sunt considerate a fi mai puțin riscante decât altele, deoarece garanția este luată în considerare în plus față de sursa de rambursare atunci când se calculează riscul unui activ.
1:28
Active ponderate în funcție de risc
Înțelegerea activelor ponderate în funcție de risc
Criza financiară din 2007 și 2008 a fost condusă de instituțiile financiare care au investit în credite ipotecare subprime pentru locuințe, care aveau un risc de neplată mult mai mare decât credeau administratorii băncilor și autoritățile de reglementare a fi posibil. Când consumatorii au început să nu plătească creditele ipotecare, multe instituții financiare au pierdut sume mari de capital, iar unele au devenit insolvente.
Basel III, un set de reglementări bancare internaționale, a stabilit anumite linii directoare pentru a evita ca această problemă să avanseze. Autoritățile de reglementare insistă acum că fiecare bancă trebuie să își grupeze activele pe categorii de risc, astfel încât valoarea capitalului necesar să fie corelată cu nivelul de risc al fiecărui tip de activ. Basel III utilizează ratingurile de credit ale anumitor active pentru a le stabili coeficienții de risc. Scopul este de a împiedica băncile să piardă cantități mari de capital atunci când o anumită clasă de active scade brusc în valoare.
Există multe moduri în care activele ponderate în funcție de risc sunt utilizate pentru a calcula rata de solvabilitate a băncilor.
Bancherii trebuie să echilibreze rata potențială de rentabilitate a unei categorii de active cu cantitatea de capital pe care trebuie să o mențină pentru clasa de active.
Cum se evaluează riscul activelor
Autoritățile de reglementare iau în considerare mai multe instrumente pentru a evalua riscul unei anumite categorii de active. Deoarece un procent mare din activele băncilor sunt împrumuturi, autoritățile de reglementare iau în considerare atât sursa rambursării creditului, cât și valoarea subiacentă a garanției.
Un împrumut pentru o clădire comercială, de exemplu, generează plăți de dobândă și principal pe baza veniturilor din leasing de la chiriași. Dacă clădirea nu este închiriată integral, este posibil ca proprietatea să nu genereze venituri suficiente pentru a rambursa împrumutul. Deoarece clădirea servește drept garanție pentru împrumut, autoritățile de reglementare ale băncilor iau în considerare și valoarea de piață a clădirii în sine.
O obligațiune de la Trezoreria SUA, pe de altă parte, este asigurată de capacitatea guvernului federal de a genera impozite. Aceste titluri au un rating de credit mai mare, iar deținerea acestor active necesită ca banca să dețină mult mai puțin capital decât un împrumut comercial. Conform Basel III, datoria guvernamentală și titlurile de valoare din SUA au o pondere de risc de 0%, în timp ce creditele ipotecare rezidențiale negarantate de guvernul SUA sunt ponderate între 35% și 200%, în funcție de o scală de evaluare a riscului.
consideratii speciale
Managerii băncilor sunt, de asemenea, responsabili pentru utilizarea activelor pentru a genera o rată rezonabilă de rentabilitate. În unele cazuri, activele care prezintă mai mult risc pot genera, de asemenea, un randament mai mare pentru bancă, deoarece acele active generează un nivel mai ridicat de venit din dobânzi pentru creditor. Dacă managementul creează un portofoliu divers de active, instituția poate genera o rentabilitate rezonabilă a activelor și, de asemenea, poate îndeplini cerințele de capital ale autorității de reglementare.
