Importanța situației fluxului de numerar este că este utilizată pentru a măsura poziția de numerar a afacerii, adică intrarea și ieșirea de numerar și echivalente de numerar în afacere pentru un an contabil și, de asemenea, ajută afacerea să cunoască disponibilitatea numerarului în Afaceri.
De ce este important fluxul de numerar?
Importanța situației fluxurilor de numerar este aceea că măsoară intrările sau ieșirile de numerar în perioada dată. Astfel de detalii despre poziția de numerar a companiei pot ajuta nu numai compania sau analistul financiar să planifice pe termen scurt sau lung, ci și în analiza nivelului optim de numerar și capital de lucru necesar în companie.
Există trei categorii în care sunt împărțite sursele de numerar și utilizările numerarului, care includ:
- Situația fluxului de numerar din activitățile de exploatare este crucial, deoarece se concentrează pe fluxurile de numerar din principalele activități ale afacerii, cum ar fi vânzarea și cumpărarea mărfurilor, furnizarea de servicii etc.
- Situația fluxurilor de numerar din investiții este important deoarece oferă detalii despre cumpărarea și vânzarea activelor de capital ale companiei, adică activele care au o durată de viață utilă mai mare de un an conform bilanțului companiei.
- Situația fluxurilor de numerar din finanțe este crucial deoarece are în vedere cumpărarea sau vânzarea de acțiuni de către companie și orice alte încasări sau plăți cu privire la finanțarea datoriei. Astfel, acestea sunt secțiunea din fluxul de numerar al companiei, care reflectă fluxurile nete de numerar ale companiei, care sunt utilizate pentru finanțare.
Importanța situației fluxurilor de numerar
Să discutăm pas cu pas importanța situației fluxurilor de numerar cu exemple –
Sunteți liber să utilizați această imagine pe site-ul dvs. web, șabloane etc., Vă rugăm să ne furnizați un link de atribuireCum să oferiți atribuire?Link către articol de către hyperlink
De exemplu:
Sursă: Importul extrasului de numerar (wallstreetmojo.com)
# 1 – Planificare pe termen scurt
Banii curgere Afirmație este considerat la fi A util și vital instrument pentru loranagement de companie în scopul planificării pe termen scurt, împreună cu păstrarea controlului asupra numerarului. Pentru îndeplinirea diferitelor obligații, fiecare entitate comercială trebuie să păstreze o cantitate suficientă de fonduri lichide, astfel încât, atunci când apare cerința, să poată plăti la fel. Astfel, situația fluxului de numerar îl ajută pe managerul financiar să proiecteze fluxul de numerar în viitorul apropiat utilizând datele anterioare ale intrărilor și ieșirilor de numerar.
De exemplu, Compania are nevoie de bani pentru îndeplinirea diverselor obligații care ar putea apărea în viitorul apropiat, cum ar fi plata datoriilor, diverse cheltuieli de funcționare etc.
# 2 – Oferă detalii în care sunt cheltuiți banii
O altă importanță a situației fluxului de numerar este că există plăți diferite pe care le face compania și nu sunt reflectate în situația de profit și pierdere a companiei, în timp ce același lucru este prezent în situația fluxului de numerar. Astfel, situația fluxului de numerar oferă domeniile detaliate în care banii sunt cheltuiți de companie.
De exemplu, În cazul în care compania are împrumutul și achită suma principală înapoi la bancă, atunci, în acest caz, plata nu se va reflecta în declarația de profit și pierdere a companiei, în timp ce același lucru va fi disponibil în situația fluxurilor de trezorerie. S-ar putea să existe o situație în care compania să aibă profituri, dar după plata sumei principale, nu are fonduri pentru a-și achita obligațiile. Astfel de situații pot fi identificate folosind situația fluxului de numerar.
# 3 – Crearea excesului de numerar
Fiecare întreprindere de afaceri aleargă pentru motivul de a obține profituri. Profitul ajută la crearea numerarului, dar există și alte modalități, care ajută la crearea numerarului în companie. Aceste modalități pot fi identificate și implementate prin concentrarea asupra situației fluxurilor de numerar. Pe de altă parte, concentrarea doar pe contul P&L face dificilă concentrarea asupra creării de numerar.
De exemplu, excesul de numerar poate fi creat dacă compania poate colecta creanțele de la clienții săi mai repede dacă compania utilizează inventarul într-un mod eficient etc.
# 4 – Dezvăluirea rezultatelor planificării numerarului
O altă importanță a situației fluxului de numerar este că ajută companiile să analizeze măsura în care planificarea de numerar a companiei a avut succes, deoarece rezultatele reale folosite pot fi comparate cu situația proiectată a situației fluxurilor de numerar sau a bugetului de numerar. Rezultatele vor ajuta apoi compania să ia măsurile corespunzătoare. Astfel, ajută compania să compare bugetul de numerar al evaluărilor anterioare cu bugetul actual pentru a evalua care va fi necesarul de numerar al companiei în viitor.
De exemplu, compania se aștepta ca cheltuielile cu activul de capital pentru luna respectivă să fie de 10.000 USD, dar efectivul a fost de 20.000 USD. Deci, o astfel de diferență între așteptat și real ar trebui identificată de companie, iar acțiunea ar trebui luată în consecință.
# 5 – Planificare pe termen lung
Aceasta este o altă importanță a situației fluxului de numerar, care ajută conducerea să facă planificarea pe termen lung a numerarului. Este necesar ca compania să realizeze planificare financiară pe termen lung, deoarece creșterea companiei depinde de aceasta. Astfel, dezvăluie schimbări vitale care sunt necesare pentru poziționarea financiară a unei companii și ajută conducerea să acorde prioritate activităților cruciale ale companiei.
De exemplu, fluxul de numerar proiectat ajută conducerea companiei în identificarea posibilității de rambursare a datoriilor pe termen lung, deoarece același lucru depinde de disponibilitatea numerarului.
# 6 – Cunoașterea nivelului optim al soldului de numerar
Importanța situației fluxurilor de numerar este că aceasta ajută compania în stabilirea nivelului optim al soldului de numerar. Este necesar ca compania să stabilească nivelul optim al soldului de numerar, deoarece această firmă poate ști dacă fondurile companiei stau inactiv sau dacă există o lipsă de numerar sau fondurile sunt excesive. După cunoașterea poziției reale de numerar, conducerea companiei poate lua deciziile în consecință.
De exemplu, dacă există un surplus de numerar și fondurile rămân inactive, atunci compania poate investi surplus de numerar sau dacă există fonduri cu deficit, atunci poate lua decizia de a împrumuta fondurile din exterior pentru a depăși situația deficitului.
# 7 – Ajută la analiza capitalului de lucru
Capitalul circulant este componenta fluxului de numerar din operațiunile care pot influența fluxul de numerar al companiilor. Astfel, investitorii ar trebui să conștientizeze mișcarea capitalului de lucru din companie.
De exemplu, compania își poate păstra numerarul prin creșterea timpului pentru plata facturilor. Poate crește fluxul de numerar prin reducerea timpului necesar colectării sumei de la debitori și întârzierea cumpărării inventarului pentru păstrarea numerarului etc.
Articole recomandate
Acest articol a fost un ghid pentru importanța extrasului de numerar. Aici discutăm principalele motive pentru care situația fluxului de numerar este vitală, inclusiv planificarea pe termen scurt și lung, analiza fondului de rulment, înțelegerea numerarului optim și multe altele. Puteți afla mai multe despre contabilitate din următoarele articole –
- Flux de numerar gratuit de la EBITDA
- Formula fluxului de numerar operațional
- Situația fluxurilor de numerar Pro Forma
- Formula fluxului de numerar liber
- Fluxul de numerar vs Venitul net
